我國(guó)個(gè)人帳戶基金投資監(jiān)管制度構(gòu)建.pdf

1、從2006年8月開(kāi)始，上海社保基金案牽出了一連串腐敗案，上海市委書(shū)記陳良宇、上海市勞動(dòng)和社會(huì)保障局原局長(zhǎng)祝均一和富豪張榮坤皆身陷其中、紛紛落馬。除了上海之外，各地社?；鹨彩谴蟀割l發(fā)。2006年11月24日，國(guó)家審計(jì)署公布的審計(jì)結(jié)果顯示，各地社保違規(guī)問(wèn)題金額達(dá)71.35億元，部分資金無(wú)法追回。社?；鸪鰡?wèn)題，并非今日為始。據(jù)勞動(dòng)和社會(huì)保障部的官員稱(chēng)，自1998年以來(lái)，勞動(dòng)保障部會(huì)同其他部委共進(jìn)行過(guò)5次大檢查，其中2000年發(fā)現(xiàn)170多億

2、元被擠占挪用，2004年發(fā)現(xiàn)有16個(gè)省份有擠占挪用情況。 事實(shí)上，國(guó)家對(duì)社保基金的運(yùn)用早有明文規(guī)定。根據(jù)《社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)制度》的規(guī)定，地方社會(huì)保險(xiǎn)基金只能購(gòu)買(mǎi)國(guó)債類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)可控產(chǎn)品，“任何地區(qū)、部門(mén)、單位和具人不得動(dòng)用基金結(jié)余進(jìn)行其他任何形式的直接或間接投資”。 但從社?；鸸芾肀O(jiān)督體制來(lái)看，上述規(guī)定在現(xiàn)實(shí)中無(wú)法產(chǎn)生約束作用。根據(jù)1999年1月國(guó)務(wù)院頒布的《社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征繳暫行條例》規(guī)定：“國(guó)務(wù)院勞動(dòng)保障行政部門(mén)負(fù)責(zé)全國(guó)的社

3、會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征繳管理和監(jiān)督檢查工作?？h級(jí)以上地方各級(jí)人民政府勞動(dòng)保障行政部門(mén)負(fù)責(zé)本行政區(qū)域內(nèi)的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征繳管理和監(jiān)督檢查工作”。也就是說(shuō)，社保資金的管理與監(jiān)督的雙重責(zé)任，其實(shí)共系于各級(jí)“勞動(dòng)保障行政部門(mén)”。 社?；鸬谋O(jiān)督與管理職能，多年來(lái)集中于地方社保部門(mén)一身。該部門(mén)身兼政策制定、費(fèi)用收繳、投資運(yùn)作、監(jiān)督查處等數(shù)職，自己監(jiān)督自己，其效果可想而知。此外，一級(jí)地方社保部門(mén)隸屬于一級(jí)地方政府，地方政府對(duì)于它所屬的行政部門(mén)擁有決定性的權(quán)

4、力。 由于我國(guó)監(jiān)管制度的不健全造成了地方統(tǒng)籌基金流失，基金保值增值困難，個(gè)人賬戶基金地方投資混亂。本文就我國(guó)的個(gè)人賬戶基金的投資監(jiān)管問(wèn)題進(jìn)行研究，主要包括以下四個(gè)部分： 第一部分，個(gè)人賬戶基金投資監(jiān)管制度的產(chǎn)生和發(fā)展。在這部分的內(nèi)容中，主要闡述了隨著人口老齡化的加劇，現(xiàn)收現(xiàn)付制不能滿足社會(huì)保障的作用的同時(shí)，積累制的產(chǎn)生，由此引發(fā)的個(gè)人賬戶制的產(chǎn)生發(fā)展過(guò)程。由個(gè)人帳戶基金的保值增值需求而引出的個(gè)人賬戶投資及投資監(jiān)管的問(wèn)題。

5、 第二部分，個(gè)人賬戶基金投資監(jiān)管制度的基本結(jié)構(gòu)。在這部分的內(nèi)容中，通過(guò)對(duì)其它國(guó)家個(gè)人賬戶基金監(jiān)管制度的闡述，揭示出了個(gè)人賬戶基金投資監(jiān)管的模式、體制及措施。并且對(duì)個(gè)人賬戶基金投資監(jiān)管制度的責(zé)任追究制度進(jìn)行了分析。 第三部分，對(duì)我國(guó)個(gè)人賬戶基金投資監(jiān)管制度當(dāng)中存在的缺陷及其造成的后果進(jìn)行了剖析。通過(guò)對(duì)我國(guó)近年頻發(fā)的社保基金案進(jìn)行分析，找出我國(guó)在個(gè)人賬戶基金投資監(jiān)管中所存在的問(wèn)題。其中包括：各地監(jiān)管機(jī)構(gòu)職權(quán)不清；政府信息公開(kāi)

6、不充分等原因。并對(duì)我國(guó)個(gè)人帳戶基金投資監(jiān)管制度的缺失造成的不良后果進(jìn)行了總結(jié)，使第四個(gè)部分，對(duì)我國(guó)個(gè)人賬戶基金投資監(jiān)管制度的構(gòu)建更具有針對(duì)性和可行性。 第四部分，對(duì)我國(guó)個(gè)人賬戶基金投資監(jiān)管制度的構(gòu)建。這一部分是本文的中心部分，提出了本人對(duì)建立我國(guó)個(gè)人賬戶基金投資監(jiān)管制度的建議。針對(duì)我國(guó)的現(xiàn)實(shí)情況，結(jié)合我國(guó)的國(guó)情，提出了以下建議：引入委托投資制度，從制度上劃清各部門(mén)的職責(zé)；引入風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制；定期公布個(gè)人賬戶基金的運(yùn)營(yíng)情況，主要在于