我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的公平性研究.pdf

1、改革開(kāi)放以來(lái)，盡管我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)取得了長(zhǎng)足發(fā)展，但養(yǎng)老保險(xiǎn)公平問(wèn)題卻日益突出。其中，人為地以職業(yè)、戶籍、勞動(dòng)關(guān)系等為條件劃分不同參保群體并設(shè)立不同養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，再分別適用不同的繳費(fèi)、養(yǎng)老待遇和參保補(bǔ)助規(guī)則，由此造成養(yǎng)老保險(xiǎn)制度“碎片化”是其根本成因。因此，從制度的視角對(duì)我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)公平性進(jìn)行研究，具有重要的理論和現(xiàn)實(shí)意義。
　　本文按照“提出問(wèn)題——分析問(wèn)題——解決問(wèn)題”的思路,主要開(kāi)展了以下方面的研究：
　　首先，以制度

2、變遷理論為工具，分析了新中國(guó)成立以來(lái)我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的演進(jìn)以及“碎片化”養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的成因，并總結(jié)了其變遷規(guī)律。主要包括：變遷方式上，由強(qiáng)制型變遷轉(zhuǎn)向誘致型變遷；變遷原因上，潛在收益明顯大于成本；變遷成本上，意識(shí)形態(tài)有效降低變遷的成本；變遷強(qiáng)度上，需求和成本的變化導(dǎo)致變遷頻率上升。在此基礎(chǔ)上，指出了我國(guó)現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的變遷趨勢(shì)。
　　其次，以馬克思主義經(jīng)濟(jì)學(xué)的社會(huì)保障公平觀為指導(dǎo),批判借鑒西方經(jīng)濟(jì)學(xué)的社會(huì)保障公平理論及其實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)

3、,沿著“經(jīng)濟(jì)學(xué)理論的社會(huì)保障公平觀-西方國(guó)家養(yǎng)老保險(xiǎn)公平實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)-我國(guó)現(xiàn)實(shí)國(guó)情-我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)應(yīng)該遵循的公平原則-我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)公平衡量指標(biāo)體系”的邏輯路徑，研究提出了“資格公平”、“底線公平”、“偏向照顧弱者”、“公平優(yōu)先、兼顧效率”等適合我國(guó)國(guó)情的養(yǎng)老保險(xiǎn)公平原則，設(shè)計(jì)了諸如制度統(tǒng)一率、險(xiǎn)種自主選擇率、個(gè)體繳費(fèi)自主選擇率、全體繳費(fèi)自主選擇率、區(qū)域基本生活保障率、繳費(fèi)超額回報(bào)率、繳費(fèi)超額補(bǔ)助率、消費(fèi)超額補(bǔ)助率等一系列考察我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)公平性

4、的衡量指標(biāo)，創(chuàng)建了企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)“繳費(fèi)超額回報(bào)率計(jì)算模型(Rate of Return for Excess Contribution Computable Model，RREC-EM）”，從而初步構(gòu)建了中國(guó)特色養(yǎng)老保險(xiǎn)公平理論體系，有利于突破照搬國(guó)外養(yǎng)老保險(xiǎn)公平理論的研究路徑，為評(píng)價(jià)我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度公平現(xiàn)狀、探索增強(qiáng)我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)公平性的對(duì)策提供依據(jù)。
　　再次，根據(jù)我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度公平衡量指標(biāo)體系，以機(jī)關(guān)事業(yè)、企業(yè)和城鄉(xiāng)居民分設(shè)的

5、“三軌制”養(yǎng)老保險(xiǎn)制度為例（國(guó)務(wù)院關(guān)于養(yǎng)老金“并軌”方案預(yù)計(jì)于2015年10月正式啟動(dòng)，目前在操作層面仍按原辦法執(zhí)行），對(duì)我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度公平現(xiàn)狀進(jìn)行了定量分析和比較分析。結(jié)果顯示：近些年我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在人員資格、保費(fèi)繳納、待遇計(jì)發(fā)和補(bǔ)助分配方面均存在比較突出的非公平問(wèn)題。運(yùn)用制度經(jīng)濟(jì)學(xué)理論分析可知，這種“碎片化”制度存在嚴(yán)重的不利影響，主要表現(xiàn)在引發(fā)社會(huì)不公、阻礙人員流動(dòng)、影響持續(xù)發(fā)展等方面，其根本出路在于推進(jìn)制度的整合。在此基礎(chǔ)上

6、，介紹了代表性國(guó)家養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革正反兩方面經(jīng)驗(yàn)，例證了“碎片化”養(yǎng)老保險(xiǎn)制度整合和并軌的必要性。
　　然后，圍繞增強(qiáng)我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)公平性，提出了建立全民統(tǒng)一養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的思路，并著重從籌資模式、基金平衡機(jī)制、參數(shù)設(shè)置原則和基本規(guī)則等方面探討了這一制度模式的建構(gòu)。籌資模式方面，創(chuàng)建了與全民統(tǒng)一養(yǎng)老保險(xiǎn)制度相適應(yīng)的“即時(shí)全額名義個(gè)人賬戶制(Instant Sum Nominal Defined Contribution,ISNDC）”

7、；基金平衡方面，明確了參保者終生基金平衡機(jī)制和養(yǎng)老保險(xiǎn)基金總平衡機(jī)制，并在提出“參?；鶞?zhǔn)人”假設(shè)的基礎(chǔ)上，構(gòu)建了“參保者初次繳費(fèi)時(shí)?補(bǔ)助現(xiàn)值?計(jì)算模型(Insured Persons?Present Value of Subsidy for Initial Contribution Computing，IPPVSICC）”和“參保者終生養(yǎng)老保險(xiǎn)基金平衡模型(Insured Persons? Lifetime Pension Insura

8、nce Fund Equilibrium，IPLPIFE）”；參數(shù)設(shè)置原則方面，明確了理想狀態(tài)下的參數(shù)設(shè)置原則和現(xiàn)實(shí)國(guó)情下的參數(shù)設(shè)置原則；基本規(guī)則方面，以公平為導(dǎo)向，根據(jù)全民統(tǒng)一養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的基本要求，創(chuàng)建了繳費(fèi)、待遇和補(bǔ)助規(guī)則，并逐一明晰了其實(shí)現(xiàn)路徑。在此基礎(chǔ)上，以湖南省澧縣為例，實(shí)證分析了本文提出的全民統(tǒng)一養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的公平性和可行性。
　　最后，圍繞全民統(tǒng)一養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的付諸實(shí)施，具體提出了科學(xué)制定實(shí)施方案、合理整合現(xiàn)有資源

9、、確保數(shù)據(jù)有效供給、提高基金支付能力、建立健全多層次養(yǎng)老保障體系五個(gè)方面的政策建議。
　　本文的創(chuàng)新之處主要有:（1）將國(guó)外經(jīng)濟(jì)學(xué)理論的社會(huì)保障公平觀以及西方國(guó)家養(yǎng)老保險(xiǎn)公平實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)與我國(guó)具體實(shí)際相結(jié)合，初步構(gòu)建了中國(guó)特色養(yǎng)老保險(xiǎn)公平理論體系。（2）比較系統(tǒng)地構(gòu)建了我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)公平衡量指標(biāo)體系，有利于突破目前局限于定性分析的研究路徑，從定量分析的角度全面考察我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度公平狀況。（3）開(kāi)辟了我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度公平性研究的新視角。

10、現(xiàn)有研究?jī)H以單一養(yǎng)老保險(xiǎn)制度或機(jī)關(guān)事業(yè)、企業(yè)分設(shè)的“雙軌制”為視角。本文從制度演進(jìn)、成因分析、現(xiàn)狀評(píng)估和解決路徑等方面，從“三軌制”以及“多軌制”的新視角研究了我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度公平問(wèn)題。（4）在增強(qiáng)我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)公平性的路徑探索方面實(shí)現(xiàn)了新突破?，F(xiàn)有關(guān)于增強(qiáng)我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)公平性的研究文獻(xiàn)中，雖有少部分提出了建立全民統(tǒng)一養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的建議，但大多數(shù)只是將其作為一條原則性的對(duì)策提出，均未深入探討其制度模式和實(shí)施路徑。本文在提出建立全民統(tǒng)一養(yǎng)老保