ZY公司資金集中管理優(yōu)化方案的研究.pdf

1、分類號(hào)密級(jí)IIlllllIllIllIlllllUlY3426958Xi’anShiyouUniversity全日制專業(yè)學(xué)位碩士學(xué)位論文題目zY公司資拿篝中管理作者姓名導(dǎo)師姓名、職稱學(xué)科(專業(yè)領(lǐng)域)名稱提交論文日期優(yōu)化方案的研究萬聲浩侯海青教授工商管理2017年12月5日中文摘要論文題目：zY公司資金集中管理優(yōu)化方案的研究專業(yè)：工商管理碩士生：萬聲浩(簽名)導(dǎo)師：侯海青(簽名)摘要自20世紀(jì)90年代以來，世界經(jīng)濟(jì)呈現(xiàn)出一體化的趨勢(shì)，大型

2、跨國企業(yè)集團(tuán)的競爭變得越來越越激烈，對(duì)被譽(yù)為企業(yè)“血液”的資金的相關(guān)問題進(jìn)行研究有著重要理論和實(shí)際意義。石油工程是一個(gè)資金密集、技術(shù)專業(yè)的行業(yè)，資金對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)運(yùn)行起著舉足輕重的作用。2014年以來，國際油價(jià)從110美元／干甬跌至今年每桶在50美元左右徘徊，跌幅超過54％，油價(jià)斷崖式下跌，對(duì)石油公司經(jīng)營業(yè)績?cè)斐芍貏?chuàng)。ZY公司是某石油工程公司的龍頭企業(yè)，在石油價(jià)格持續(xù)低迷的宏觀環(huán)境下，ZY公司如何采用更為合理的方法集中管理好集團(tuán)資金，降低

3、成本，提高資金使用效率，防范流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，保障ZY公司持續(xù)高效經(jīng)營是急待解決的棘手問題。本文從資金集中管理的基礎(chǔ)理論和相關(guān)政策引入，以ZY公司作為研究對(duì)象，結(jié)合該公司鉆井行業(yè)特點(diǎn)，采用現(xiàn)金流維度管理、全面預(yù)算管理及內(nèi)部控制管理等相關(guān)理論，利用公司近幾年年報(bào)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，通過對(duì)公司現(xiàn)金流量、相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)、應(yīng)收賬款等相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)，從多個(gè)角度對(duì)該集團(tuán)資金管理的現(xiàn)狀進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)該集團(tuán)存在現(xiàn)金流維度構(gòu)成不合理、應(yīng)收賬款、存貨占用過高，周轉(zhuǎn)率低等資金集