地方民生財政支出效率評價的實證研究.pdf

1、改革開放30多年來，中國經(jīng)濟高速發(fā)展，并創(chuàng)建了完備的工業(yè)體系，經(jīng)濟總量和經(jīng)濟發(fā)展成就舉世矚目。但是粗放式的經(jīng)濟發(fā)展、對資源的過度使用、個人福利改善的缺失，以及對經(jīng)濟增長的過度依賴，使得經(jīng)濟和社會發(fā)展失衡，環(huán)境污染嚴(yán)重，社會道德正義感缺失，社會保障不完善，教育機會不平等，積累了大量的社會問題。在邁向全面小康的階段，民生問題成為當(dāng)前政府、社會民眾及學(xué)術(shù)界普遍關(guān)注的熱點話題。民生問題從表面看，可能是孤立的教育、醫(yī)療、環(huán)境、社會保障、文化等問題

2、，但經(jīng)過系統(tǒng)觀察和仔細挖掘，可以發(fā)現(xiàn)它們有著深層次的聯(lián)系，民生問題是政府政策、發(fā)展理念和體制失衡的終極表現(xiàn)。正如過去的醫(yī)療改革、教育改革、環(huán)境污染治理等，局部調(diào)整并不能為中國的民生問題帶來最根本的改善。本文立論的基礎(chǔ)是：中國民生公共產(chǎn)品供給的主體應(yīng)當(dāng)是政府，特別是財政。社會職能特別是民生改善職能應(yīng)該是當(dāng)今中國財政的主要職能。中國經(jīng)歷經(jīng)濟建設(shè)階段，現(xiàn)進入社會建設(shè)階段，社會建設(shè)階段要求政府以社會結(jié)構(gòu)構(gòu)建為己任，而財政對于經(jīng)濟增長的干預(yù)應(yīng)當(dāng)弱

3、化，反之財政對于民生改善的作用應(yīng)當(dāng)被強化。對于“民生公共產(chǎn)品應(yīng)當(dāng)由誰來提供”的問題，雖然本文也贊同探索多主體投資方式，但是由于民生公共產(chǎn)品的特殊性，財政絕不能缺位。同時，一些學(xué)者和民眾提出增加財政支出中用于產(chǎn)出民生公共產(chǎn)品的數(shù)量，即提高民生財政支出總量，或者在維持現(xiàn)有的財政支出總量基礎(chǔ)上調(diào)整支出結(jié)構(gòu)，使之向民生投資領(lǐng)域傾斜，即改善民生財政支出的結(jié)構(gòu)。
　　本文認為在目前財政資金增長放緩的情況下，改善民生財政支出總量和結(jié)構(gòu)不足以解決

4、當(dāng)前中國民生領(lǐng)域日益增長的需求和財政資金總量不足的矛盾。中國經(jīng)濟發(fā)展進入“新常態(tài)”，結(jié)構(gòu)調(diào)整成為核心詞，過去高速的經(jīng)濟增長在未來一段時間內(nèi)不能持續(xù)。過去的“稅收紅利”即高速經(jīng)濟增長帶來的源源不斷的稅收一去不返，財政收入快速增長難以持續(xù)，而經(jīng)濟社會發(fā)展則對財政支出提出了更高要求。在這種背景下，提高財政資金民生公共產(chǎn)品的投入產(chǎn)出效率，成為解決民生領(lǐng)域日益增長的要求以及財政資金不足矛盾的重要路徑。基于這種認識，本文提出了民生財政支出效率評價的

5、論題，該論題有以下幾層含義：第一，財政職能應(yīng)當(dāng)由經(jīng)濟職能向民生職能轉(zhuǎn)變；第二，提高民生財政支出效率是解決民生財政資金不足的問題的關(guān)鍵；第三，財政政策是否成功，應(yīng)當(dāng)以民生公共產(chǎn)品的供給效率為評價標(biāo)準(zhǔn)?；诖?，提出了民生財政效率評價的標(biāo)準(zhǔn)和評價方法，并對地方政府民生財政效率進行了靜態(tài)和動態(tài)實證研究。本文從三個方面來對相關(guān)問題進行解答：第一，本文梳理了經(jīng)濟理論及財政理論中對于“民生”問題的認識，清楚地指出了財政的“民生”屬性，結(jié)合目前中國經(jīng)濟

6、社會發(fā)展所處的背景，將財政的職能從經(jīng)濟職能重新定位為民生職能，從而系統(tǒng)和深化了“民生財政”概念的理論內(nèi)涵。第二，民生財政政策實證研究。
　　本文將民生財政政策看做一個投入財政資金，產(chǎn)出民生公共產(chǎn)品的投入產(chǎn)出系統(tǒng)。一旦建立這個系統(tǒng)，就可以用工程效率的模型來進行評價，運用統(tǒng)計計量工具，測算地方政府的政策績效。民生財政效率的評價是一個宏大的系統(tǒng)，指標(biāo)和評價方法的選擇對于評價結(jié)果影響重大。結(jié)合現(xiàn)有的評價方法，根據(jù)本文的研究目的，用統(tǒng)計計量

7、方法客觀地選擇指標(biāo)，構(gòu)建指標(biāo)體系，并對2013 年中國省級地方政府民生財政效率進行了比較。同時文章對民生財政效率值的影響因素進行了實證分析，得出了幾大影響因素，對于地方政府制定政策，提高政策績效有一定的借鑒意義。第三，中國財政統(tǒng)計口徑近些年變化比較大，從具體的統(tǒng)計口徑到財政預(yù)算內(nèi)與預(yù)算外合并的全面預(yù)算改革，都給引入時間序列信息的民生財政動態(tài)效率評價帶來困難。本文謹慎選擇指標(biāo)以及民生財政最具有代表性的幾個領(lǐng)域，小心求證，運用2007-20

8、11年5年的面板數(shù)據(jù)進行動態(tài)效率評價，以期對中國的民生財政效率值年度之間比較提供一些依據(jù)。最后，在實證分析的基礎(chǔ)上，本文給出了地方政府提高整體民生財政效率的政策建議。本文具體采用了以下幾種實證方法：第一，因子分析法。民生財政效率的評價基于一定的評價指標(biāo)。本文首先定義了“民生財政”的概念，即民生財政的作用領(lǐng)域，為后面的指標(biāo)選擇提供理論依據(jù)。接下來在民生財政的幾個作用領(lǐng)域，各自選擇若干具有代表性的指標(biāo)。最后運用因子分析方法對這些指標(biāo)進行線性

9、組合，達到降維的作用，為后面的民生效率評價奠定了基礎(chǔ)。第二，DEA 兩步法。第一步，引入環(huán)境污染要素的非期望產(chǎn)出，運用非期望產(chǎn)出的廣義數(shù)據(jù)包絡(luò)分析（DEA）模型進行分析，得出省級地方政府民生財政靜態(tài)效率值。第二步，回歸分析，研究了地方政府民生財政效率的影響因素。由于民生財政效率值是大于0，樣本呈現(xiàn)截斷特征，是受限制的連續(xù)變量方程模型，因而運用受限制的Tobit模型進行回歸，得出了各影響因素的影響水平。特別地，本文使用超效率模型對有效單元

10、的效率水平進一步分析，計算了地區(qū)的超效率值，做為第二步民生財政效率影響因素分析的因變量，提高了模型的擬合優(yōu)度。第三，運用Malmquist指數(shù)法，計算了民生財政效率的動態(tài)效率，并將Malquist指數(shù)進一步分解為技術(shù)進步指數(shù)和綜合技術(shù)效率變動指數(shù)。通過引入動態(tài)DEA模型，對省級地方政府的民生財政政策進行動態(tài)評價和排序，并指出系統(tǒng)如何改進規(guī)模、技術(shù)、及管理水平，提高投入產(chǎn)出效率。引入時間因素動態(tài)的DEA模型，給出了民生財政效率的動態(tài)變化水