A公司內(nèi)部審計(jì)完善研究.pdf

1、內(nèi)部審計(jì)隨著公司治理的不斷發(fā)展而發(fā)展，有效的內(nèi)部審計(jì)能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)公司治理中的潛在風(fēng)險(xiǎn)，幫助企業(yè)管理層加強(qiáng)內(nèi)部控制，提升企業(yè)績(jī)效與競(jìng)爭(zhēng)力。可以說(shuō)，內(nèi)部審計(jì)在實(shí)踐的推動(dòng)下，其作用與功能在不斷的擴(kuò)大，所發(fā)揮的作用也越來(lái)越重要。A公司作為一家以生產(chǎn)特種車輛為主業(yè)的企業(yè)，在企業(yè)管理的各個(gè)領(lǐng)域還存在著較多的問(wèn)題，本文通過(guò)以A公司為例，對(duì)其進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，挖掘A公司在管理中存在的不足與風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并通過(guò)設(shè)置關(guān)鍵檢查點(diǎn)和提出相關(guān)建議，以促進(jìn)A公司管理水平的提

2、升。
　　本文首先對(duì)本文的研究背景、目的和意義進(jìn)行了闡述，并對(duì)國(guó)內(nèi)外相關(guān)研究綜述進(jìn)行了歸納和總結(jié)，包括內(nèi)部審計(jì)職能的概念和其發(fā)展趨勢(shì)。在此基礎(chǔ)上，本文對(duì)A公司的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀和主要業(yè)務(wù)流程進(jìn)行曲了分析，包括市場(chǎng)營(yíng)銷活動(dòng)、技術(shù)管理、采購(gòu)與倉(cāng)儲(chǔ)物流、財(cái)務(wù)管理活動(dòng)等。并對(duì)上述主要業(yè)務(wù)的內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與關(guān)鍵點(diǎn)進(jìn)行了分析，其中，A公司的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)包括原材料價(jià)格的確定，采購(gòu)價(jià)格的管理，缺乏對(duì)研發(fā)資料的管理，沒(méi)有定期的對(duì)銀行賬戶進(jìn)行清理等，通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)