存貨管理內(nèi)部控制制度

1、存貨管理內(nèi)部控制制度存貨管理內(nèi)部控制制度第一條第一條存貨反映本公司期末在途、在庫和加工中的各種存貨的實際成本，包括各種材料、商品、在產(chǎn)品、包裝物、低值易耗品、分期收款發(fā)出商品、委托代銷商品、受托代銷商品、委托加工物資等。為了加強(qiáng)存貨的管理，特制訂本制度。（低值易耗品的管理，除遵照本制度的有關(guān)規(guī)定外，還要遵守《低值易耗品管理制度》。）第二條第二條本公司存貨采購主要包括物料用品、辦公用品等。第三條第三條采購業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制1.物料用品、辦公用

2、品等采購是根據(jù)預(yù)算進(jìn)度和實際需要，定期由使用部門經(jīng)辦人填具《物料采購申請單》，申請表上須詳細(xì)注明參考供應(yīng)商、規(guī)格型號、需用日期、用途、數(shù)量、預(yù)估單價和金額等內(nèi)容，若申購物品需要采取特別運(yùn)送及保存方式的，還應(yīng)標(biāo)注注意事項。申請單必須經(jīng)倉管人員作庫存余缺審核，再按規(guī)定的程序報批后方能采購。2.《物料采購申請單》由申請部門填制，上報物資管理部門，由物資管理部門隨申報文件上報后經(jīng)相關(guān)權(quán)責(zé)主管核準(zhǔn)后，依規(guī)定辦理采購。采購部門接到經(jīng)批準(zhǔn)的申購文件后

3、，應(yīng)備妥有關(guān)資料及預(yù)計采購供貨商、數(shù)量等。3.采購方式應(yīng)視貨物性質(zhì)、金額大小，是否經(jīng)常使用（分常用品、常備品和非常品）及市場競爭情況等加以考慮，然后選定詢價采購、議價采購、比價采購、合約采購、招標(biāo)采購和緊急采購等采購方式。4.緊急采購不應(yīng)經(jīng)常發(fā)生，事后應(yīng)補(bǔ)辦請購手續(xù)，并應(yīng)分析發(fā)生原因是否為不可抗力，有無改善計劃。審計監(jiān)察部、財務(wù)部應(yīng)不定期對《物料用品申購表》進(jìn)行檢查，是否有延遲采購、計劃外采購，是否符合經(jīng)濟(jì)采購量的要3.屬計重的貨物入庫

4、時，應(yīng)計量。卸貨完畢后，倉儲人員應(yīng)依計量單位核對其重量（容積），或依計數(shù)的方式核對數(shù)量。點(diǎn)收無誤后，倉儲人員應(yīng)開具入庫單。4.采購的貨品，如屬經(jīng)常使用的商品、備件或規(guī)格特殊的機(jī)械設(shè)備，貨物收妥后，驗收人員依檢驗規(guī)范或買賣合約辦理取樣檢驗，連同樣品送檢驗部門或請購部門辦理檢驗，最后出具檢驗報告。部分貨物因缺乏檢驗手段的，倉儲部門或請購單位只做外觀檢查和數(shù)量驗收。采購部門應(yīng)附廠家品質(zhì)保證書并在采購合同中附有相應(yīng)的質(zhì)量保證和索賠條款。5.貨物

5、檢驗規(guī)范應(yīng)包括：（1）取樣樣品數(shù)；（2）依該貨物性質(zhì)的重要性列出檢驗項目；（3）各檢驗項目的品質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)或可接受范圍。品質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)以數(shù)值表示為原則。6.檢驗部門（或單位）根據(jù)檢驗結(jié)果鑒定樣品是否合格，并就檢驗項目及結(jié)果在檢驗報告上加以說明，作為是否可以入庫的參考依據(jù)。7.倉儲部門收到檢驗合格的報告后，可以據(jù)以辦理入庫并登記臺賬，并在臺賬備注欄注明送貨單或?qū)Ψ匠鼍叩某鰩靻危ɑ蛴嬃繄蟾妫┑木幪?，以便查考?.倉儲部門辦妥驗收入庫后，應(yīng)將送貨單、檢