中國(guó)銀行H省分行操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系設(shè)計(jì).pdf

1、根據(jù)銀監(jiān)會(huì)披露的信息，80％以上發(fā)生于銀行的案件是由于操作風(fēng)險(xiǎn)所導(dǎo)致。我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)規(guī)模不斷攀升，銀行機(jī)構(gòu)和從業(yè)人員數(shù)量迅速增加，這就使我國(guó)銀行業(yè)具備了產(chǎn)生較高操作風(fēng)險(xiǎn)的一般環(huán)境；而另一方面，我國(guó)商業(yè)銀行業(yè)還沒(méi)有真正建立起現(xiàn)代化的公司治理機(jī)制，銀行的內(nèi)控制度仍不完善，這種制度性的缺陷加大了商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)?，F(xiàn)階段，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐尚處于初級(jí)應(yīng)用階段，對(duì)省級(jí)分行具有實(shí)際指導(dǎo)作用的案例更是十分匱乏。本文以發(fā)生于中國(guó)銀行H省

2、分行的兩起案件為突破口，通過(guò)查閱文獻(xiàn)資料和實(shí)地調(diào)查，指出中國(guó)銀行H省分行案件頻發(fā)的深層次原因在于風(fēng)險(xiǎn)管理體系不健全，根本原因在于內(nèi)部控制不完善。進(jìn)一步以內(nèi)部控制理論的權(quán)威框架---COSO報(bào)告為理論基礎(chǔ)，以COSO報(bào)告五要素為工具對(duì)該分行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行了分析與設(shè)計(jì)，力求為中國(guó)銀行H省分行開(kāi)展操作風(fēng)險(xiǎn)管理提供具有現(xiàn)實(shí)意義和有操作性的解決方案。
　　論文包括六部分。第一部分，緒論，包括問(wèn)題的提出、研究的方法以及論文的結(jié)構(gòu)，并對(duì)

3、國(guó)內(nèi)外關(guān)于銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的應(yīng)用情況進(jìn)行綜述；第二部分，商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)理論；第三部分，中國(guó)銀行H省分行內(nèi)部控制和操作風(fēng)險(xiǎn)管理的缺陷分析，以案例分析為切入點(diǎn)，以COSO報(bào)告《內(nèi)部控制——整合框架》中的五要素為分析基礎(chǔ)，從控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)督五個(gè)方面對(duì)中國(guó)銀行H省分行內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的缺陷進(jìn)行了系統(tǒng)的分析；第四部分，中國(guó)銀行H省分行操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系總體設(shè)計(jì)，借鑒COSO報(bào)告內(nèi)容，從銀行整體層面提