銀行業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制法律制度研究.pdf

1、有效、完善的內(nèi)控制度能確保銀行長(zhǎng)期盈利目標(biāo)的實(shí)現(xiàn),降低金融風(fēng)險(xiǎn)和銀行損失,減少對(duì)銀行信譽(yù)的不良影響。鑒于銀行業(yè)務(wù)的特殊性和銀行作為資金交易活動(dòng)載體的地位,銀行業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)受到各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局的高度關(guān)注。有效的內(nèi)控制度是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ),他們可以保有銀行資產(chǎn),幫助董事會(huì)和管理層防止舞弊。因此,加強(qiáng)內(nèi)部控制、完善內(nèi)控法律體系,對(duì)銀行提高自身競(jìng)爭(zhēng)力具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。目前,國(guó)際有關(guān)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控體系的法律研究還比較缺乏,監(jiān)管部門(mén)及銀行業(yè)界對(duì)風(fēng)險(xiǎn)

2、的識(shí)別、分析和控制還處于摸索階段。從國(guó)內(nèi)情況看,我國(guó)銀行業(yè)的內(nèi)部控制多以事后稽查監(jiān)督為主,缺乏長(zhǎng)遠(yuǎn)的規(guī)劃和成熟的預(yù)防控制體系,針對(duì)銀行業(yè)內(nèi)部控制的研究處于起步階段。 本文從風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的視角,對(duì)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制法律制度進(jìn)行了系統(tǒng)研究。分析了金融風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)及傳染機(jī)制,剖析了銀行內(nèi)部控制的復(fù)雜性和法理基礎(chǔ)；闡述了巴塞爾內(nèi)部控制思想及美國(guó)中央銀行利德國(guó)內(nèi)控制度的實(shí)踐,并就其共性進(jìn)行了深入分析；同時(shí),對(duì)我國(guó)的內(nèi)控法律法規(guī)進(jìn)行了梳理,并分