應(yīng)收賬款管理流程

1、XXXX有限公司有限公司《應(yīng)收賬款管理應(yīng)收賬款管理流程流程》文件編號：文件編號：版本：本：A發(fā)文號：號：生效日期：生效日期：制定：制定：日期：日期：審核：審核：日期：日期：批準(zhǔn)：批準(zhǔn)：日期：日期：文件編號：版本：A日期：頁數(shù)：33應(yīng)收賬款管理流程應(yīng)收賬款管理流程流程流程一、一、【管理目的管理目的】?為加強(qiáng)公司對應(yīng)收賬款的全面管理，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整核算應(yīng)收款項(xiàng)，加速資金周轉(zhuǎn)和貨款回籠，減少壞賬損失，規(guī)范公司業(yè)務(wù)處理，特制定本管理流程；?應(yīng)

2、收款項(xiàng)處置符合國家有關(guān)法律、法規(guī)以及公司內(nèi)部規(guī)章制度。二、二、【運(yùn)作控制要點(diǎn)運(yùn)作控制要點(diǎn)】?銷售收款與發(fā)票開具。財(cái)會部門依據(jù)銷售合同、發(fā)貨單據(jù)等確認(rèn)收入，及時(shí)收取款項(xiàng)（通過金稅系統(tǒng)開具發(fā)票）并作賬務(wù)處理。銷售收款應(yīng)當(dāng)通過企業(yè)核定的賬戶進(jìn)行結(jié)算；?賒銷款的監(jiān)控。銷售部門應(yīng)建立賒銷管理臺賬，及時(shí)與財(cái)會部門核對款項(xiàng)到賬情況，會同財(cái)會部門及時(shí)監(jiān)控賒銷回款，結(jié)清賒銷事項(xiàng)。財(cái)會部門應(yīng)對逾期欠款及時(shí)向銷售部門提出預(yù)警；?欠款催收。對逾期欠款，銷售部門

3、應(yīng)會同財(cái)會部門制訂相應(yīng)措施，落實(shí)催收責(zé)任，及時(shí)催收。三、三、【部門權(quán)責(zé)部門權(quán)責(zé)】?負(fù)責(zé)部門：財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)部門：財(cái)務(wù)部，1、負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的核算和確認(rèn)；2、負(fù)責(zé)保管銷售合同文本，督促收集對賬文件，回復(fù)客戶對賬和查詢；3、建立和登記應(yīng)收款合同臺賬，開具銷售發(fā)票；4、核對應(yīng)收賬款，編制應(yīng)收賬款計(jì)劃，督促和檢查應(yīng)收應(yīng)收賬款計(jì)劃的完成情況。。?連責(zé)部門：銷售部門，連責(zé)部門：銷售部門，1、負(fù)責(zé)對客戶的信用進(jìn)行管理；2、辦理銷售合同及有關(guān)對賬文件的審核

4、審批手續(xù)和文本交接；3、辦理開具銷售發(fā)票申請的審核、發(fā)票簽收等；4、建立和登記應(yīng)收款合同臺賬，按月與財(cái)務(wù)部應(yīng)收款合同臺賬和會計(jì)賬核對；5、核對《應(yīng)收賬款計(jì)劃表》，落實(shí)和督促完成計(jì)劃。?配合部門：公司高層領(lǐng)導(dǎo)，配合部門：公司高層領(lǐng)導(dǎo)，負(fù)責(zé)賒銷款項(xiàng)的審核，批準(zhǔn)賒銷款信用額度、回款時(shí)間等工作。?監(jiān)督部門：總經(jīng)理辦公室，監(jiān)督部門：總經(jīng)理辦公室，負(fù)責(zé)對應(yīng)收賬款產(chǎn)生過程和結(jié)果的監(jiān)督工作。四、四、【支持文件支持文件】●應(yīng)收賬款管理流程●成品出庫流程五