工會固定資產(chǎn)管理中的內(nèi)部控制機(jī)制

1、1工會固定資產(chǎn)管理中的內(nèi)部控制機(jī)制工會固定資產(chǎn)管理中的內(nèi)部控制機(jī)制張友新北京市海淀區(qū)房屋土地經(jīng)營管理中心是由原北京市海淀區(qū)國土資源和房屋管理局分離出來的事業(yè)單位，成立于2004年。其工會組織及工會經(jīng)審委員會分別成立于2004年7月，現(xiàn)有基層工會組織9家。我們按照海淀區(qū)總工會的要求，并以《工會會計制度》、《事業(yè)單位會計制度》及財政部《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》為依據(jù)，除對工會財務(wù)收支進(jìn)行內(nèi)部控制外，并對所屬各基層工會固定資產(chǎn)購入、保管、報廢加強(qiáng)內(nèi)

2、部審計監(jiān)督，建立內(nèi)部控制機(jī)制。一、工會財務(wù)、經(jīng)審工作建章建制基層9個工會組織不設(shè)獨立財務(wù)部門，財務(wù)收支統(tǒng)一由中心工會財務(wù)部門辦理。工會財務(wù)、經(jīng)審工作制度健全，并建立固定資產(chǎn)管理辦法。二、固定資產(chǎn)購入各基層工會需購入辦公設(shè)備，一律向上級工會報書面申請，工會委員會討論通過，經(jīng)工會主席批準(zhǔn)，并報工會財務(wù)部門核準(zhǔn)其經(jīng)費節(jié)余情況后，方可購買。固定資產(chǎn)購入后，實物資產(chǎn)由基層工會主席驗收，并將發(fā)票及明細(xì)單據(jù)上交工會財務(wù)部門，按部門分別入帳管理，并建立

3、固定資產(chǎn)卡片帳，做到帳實相符。同時由工會財務(wù)3資產(chǎn)清查單位名稱：資產(chǎn)清查日期：固定資產(chǎn)清查的范圍：檢查資產(chǎn)的實存數(shù)量與固定資產(chǎn)卡片、資產(chǎn)明細(xì)帳的數(shù)量是否相符；金額是否一致；新增固定資產(chǎn)計價是否正確、帳務(wù)處理是否及時；減少、購置的資產(chǎn)是否具備合法手續(xù)。年度終了，經(jīng)審委根據(jù)《工會固定資產(chǎn)清查核對確認(rèn)明細(xì)表》及工會固定資產(chǎn)明細(xì)帳編制《工會固定資產(chǎn)審查表》，報區(qū)總工會經(jīng)審辦審批。工會固定資產(chǎn)審查表工會固定資產(chǎn)審查表（表樣）審查所屬期：年月帳面數(shù)