關(guān)于國通公司證券投資防范管理風險的研究.pdf

1、機構(gòu)投資者在快速發(fā)展的同時,在進行證券投資的過程中面臨著一系列風險.許多機構(gòu)投資者破產(chǎn)或重大損失的案例表明,內(nèi)部管理風險已經(jīng)威脅到機構(gòu)投資者的生存和發(fā)展.但是,對于非專業(yè)機構(gòu)投資者的內(nèi)部風險管理的研究并沒有引起足夠的重視.國通公司是一家大型國有外貿(mào)集團公司,其證券投資業(yè)務(wù)得到了較好的發(fā)展,但同時出現(xiàn)了內(nèi)部員工挪用資金、交易誤操作、委托理財業(yè)務(wù)管理風險危及資金安全等事件,給公司造成了重大損失.經(jīng)過調(diào)研,作者認為國通公司證券投資業(yè)務(wù)存在一系

2、列內(nèi)部管理問題,國通公司迫切需要并且有能力建立起證券投資業(yè)務(wù)管理風險防范體系.作者參考美國舞弊性財務(wù)報告委員會成立的專門研究內(nèi)部控制的委員會--COSO委員會提出的內(nèi)部控制框架,及其最新提出的全面風險管理理論,結(jié)合國通公司內(nèi)部管理的現(xiàn)狀及需求,采用案例分析方法提出了構(gòu)建以內(nèi)部控制為核心的、以全面風險管理為目標的管理風險防范體系,以規(guī)避證券投資管理風險的設(shè)想.除此之外,在管理風險防范體系構(gòu)成內(nèi)容方面,作者認為國通公司管理風險防范體系的框架