全面預(yù)算管理規(guī)定

1、預(yù)算管理規(guī)定第一條目的為配合公司總體戰(zhàn)略規(guī)劃以及年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的實(shí)現(xiàn)，同時(shí)為加強(qiáng)對(duì)下屬子公司經(jīng)營(yíng)的控制和指導(dǎo)，通過(guò)對(duì)預(yù)算的編制和執(zhí)行來(lái)評(píng)價(jià)各下屬子公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)及公司各部門費(fèi)用控制情況，特指定本預(yù)算管理制度。第二條使用范圍本預(yù)算適用于公司各部門及公司全資、控股子公司；第三條預(yù)算管理原則3.1在公司發(fā)展與需求的基礎(chǔ)上，進(jìn)行貨幣資金的總體平衡原則；3.2以經(jīng)濟(jì)效益為中心，控制成本，費(fèi)用支出原則；3.3考慮公司發(fā)展戰(zhàn)略的投資原則；3.4全面預(yù)算

2、、過(guò)程控制的原則；第四條預(yù)算編制內(nèi)容預(yù)算管理是對(duì)公司預(yù)定期內(nèi)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)、財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行全面規(guī)劃、預(yù)計(jì)、測(cè)算和描述。并對(duì)其執(zhí)行過(guò)程與結(jié)果進(jìn)行控制、調(diào)整和考評(píng)的一系列管理活動(dòng)。4.1預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表；4.2預(yù)計(jì)損益表（包括收入、支出、稅金、經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、投資收益預(yù)算表）；4.3預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表；董事會(huì)秘書處：部門費(fèi)用預(yù)算（包括董事長(zhǎng)費(fèi)用及獨(dú)立董事費(fèi)用）、上一年度預(yù)計(jì)利潤(rùn)分配計(jì)劃；董事會(huì)投資委員會(huì)：部門費(fèi)用預(yù)算；董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)

3、：部門費(fèi)用預(yù)算；各子公司財(cái)務(wù)部：組織子公司相關(guān)部門編制各子公司的年度預(yù)算。5.2預(yù)算編制的方法公司預(yù)算編制本著“誰(shuí)執(zhí)行預(yù)算，誰(shuí)編制預(yù)算草案”的原則。年度財(cái)務(wù)預(yù)算編制方法為：滾動(dòng)預(yù)算與零基預(yù)算相結(jié)合。年度預(yù)算的編制應(yīng)當(dāng)結(jié)合公司的總體規(guī)劃與近期目標(biāo)，對(duì)以后的預(yù)算不斷進(jìn)行調(diào)整與平衡，實(shí)際客觀情況相吻合，發(fā)揮財(cái)務(wù)預(yù)算的控制作用。編制預(yù)算采用上下結(jié)合，綜合平衡的辦法。自上而下分解目標(biāo)，明確任務(wù)；自下而上編制預(yù)算，層層審核；最終進(jìn)行綜合平衡；預(yù)算有