公司費用報銷制度及流程

1、公司費用報銷制度及流程一、目的為了加強公司的財務管理工作，控制費用，提高效率，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，保證財務支出審核審批管理健康、及時、有序地運行，根據(jù)國家有關法律、法規(guī)，現(xiàn)結(jié)合公司具體情況，特制定本制度。二、適用范圍本規(guī)定適用于限公司全體員工。三、權責各部門執(zhí)行本規(guī)定，具體費用報銷申請核定工作及報賬結(jié)算工作；相關部門主管、經(jīng)理、總經(jīng)理、董事長負責報銷事項及費用的核準；財務部負責費用的核對、報銷等具體工作（財務部在執(zhí)行報銷過程中起

2、監(jiān)督作用，只對符合有關制度規(guī)定、提供完整報銷單據(jù)、經(jīng)授權人核準的開支辦理報銷。費用報銷必須依據(jù)合法單據(jù)，嚴禁白條、收據(jù)報銷）。四、報銷的具體要求（一）、發(fā)票的基本要求1.發(fā)票必須合法、真實、有效，自2017年7月1日起，取得的增值稅普通發(fā)票（含電子和卷式）應在“購買方納稅識別號”欄填寫公司納稅人識別號或統(tǒng)一社會信用代碼（），不符合規(guī)定的發(fā)票，財務部可不予報銷。2.發(fā)票內(nèi)容須與實際交易內(nèi)容完全一致，須開具貨物或商品明細，不得籠統(tǒng)填寫“辦公

3、用品”、“生活用品”、“食品”、“勞保用品“等。3.發(fā)票不得涂改、挖補、大小寫金額必須相符，字跡清楚。發(fā)現(xiàn)發(fā)票有誤，應當退回重開。4.要用膠水分類、整齊地黏貼在報銷黏貼單上，防止原始憑證在傳遞過程中丟失。5.無論何種原因遺失原始票據(jù)的費用一律不予報銷，一切損失由當事人自行承擔。（五）、報銷審批付款流程要求1、經(jīng)辦人：根據(jù)本單位實際業(yè)務需要，在費用事項發(fā)生后，按照報銷流程管理要求分類黏貼原始憑證，填寫報銷單，交部門負責人審核。經(jīng)辦人對其發(fā)

4、生費用的真實、合法、合理、完整性負責，嚴整虛報、假公濟私。2、部門負責人：按管理及責任權限對本部門發(fā)生費用的真實性、合理性負責審核并簽字，對費用是否符合部門計劃、預算承擔責任；部門責任人可以根據(jù)事項、金額的重要性，讓部門業(yè)務主管先行審核簽字，并落實責任。對審核不通過的予以退回。3、財務部負責人：財務部門負責人對報銷憑證的相關內(nèi)容，根據(jù)財務制度要求、標準進行審核；并復核報銷的金額、是否有備用金或其他借款，是否從報銷中扣回相關借款；根據(jù)本單

5、位的各項具體管理制度對票據(jù)的合法、合規(guī)性負責審核簽字，對審核不通過的予以退回。4、單位經(jīng)理、公司總經(jīng)理：對授權范圍內(nèi)所有費用予以審批、并對費用的真實性、合理性承擔責任；對審批、審核不同過予以退回。經(jīng)理、總經(jīng)理的費用，由財務部審核后，交由董事長審批。5、董事長公司相關規(guī)定或授權，對費用具有最終審批權，并以法人代表身份對所有費用的真實、合理、合法合規(guī)性承擔責任。董事長的費用有財務部審核。6、出納：審核報銷單是否完成上述簽字流程，是否本人簽字

6、，對審批簽字手續(xù)不全的堅決予以退回。對報銷金額再次復核，復核金額（付款金額）只能小于等于報銷人申報金額，對復核金額大于申報金額的，予以退回給經(jīng)辦人重新辦理（或按申報金額辦理）。報銷費用沖抵借款部分，出納應開具收據(jù)；收回多余的現(xiàn)金，收據(jù)中的一聯(lián)應作為憑證附件。7、審批流程簡表報銷人員貼票填單（報銷單）→本人及部門管理人員簽字→交財務審核票據(jù)的合法及核對數(shù)據(jù)→交公司主管簽名→退回財務部→出納處領款五、注意事項1.財務部票據(jù)審核人員在經(jīng)行票據(jù)