上市公司信息披露制度

1、1CHAPTER1INTRODUCTION.....................................................................................................................1CHAPTER2OVERALLVIEWOFTHEFINANCIALSTATEMENTSANALYZING........................1CHAP

2、TER3上市公司信息披露制度上市公司信息披露制度.............................................................................................................1第一節(jié)引言.................................................................................

3、...................................................................1一、上市公司信息披露法規(guī)體系............................................................................................................1二、股份有限公司簡介...................

4、.........................................................................................................3三、包裝三部曲...........................................................................................................

5、.............................3第二節(jié)招股說明書........................................................................................................................................5一、封面、書脊、扉頁、目錄、釋義.............................

6、.......................................................................5二、概覽................................................................................................................................................

7、....6三、本次發(fā)行概況....................................................................................................................................6四、風險因素....................................................................

8、........................................................................7五、發(fā)行人基本情況................................................................................................................................8六、業(yè)務和技術(shù)（競

9、爭劣勢成本的形成）..........................................................................................10七、同業(yè)競爭與關(guān)聯(lián)交易............................................................................................................

10、..........12八、董事、監(jiān)事、高級管理人員與核心技術(shù)人員..............................................................................14九、公司治理結(jié)構(gòu)...................................................................................................

11、...............................14十、財務會計信息..................................................................................................................................15十一、業(yè)務發(fā)展目標......................................

12、........................................................................................17十二、募股資金運用.........................................................................................................................

13、.....17十三、發(fā)行定價及股利分配政策..........................................................................................................18十四、其他重要事項..................................................................................

14、............................................18十五、董事及有關(guān)中介機構(gòu)聲明..........................................................................................................19十六、附錄和備查文件..........................................

15、................................................................................19十七、掌握要點讀懂招股說明書.........................................................................................................19第三節(jié)上市公告書.........

16、.............................................................................................................................24一、重要聲明與提示....................................................................................

17、..........................................24二、概覽..................................................................................................................................................24三、緒言....................

18、..............................................................................................................................24四、發(fā)行人概況.....................................................................................

19、.................................................25五、股票發(fā)行與股本結(jié)構(gòu)......................................................................................................................25六、董事、監(jiān)事、高級管理人員及核心技術(shù)人員.................

20、.............................................................25七、同業(yè)競爭與關(guān)聯(lián)交易......................................................................................................................25八、財務會計資料..................

21、................................................................................................................25九、其他重要事項..................................................................................................

22、................................25十、董事會上市承諾..............................................................................................................................26十一、上市推薦人及其意見.....................................

23、.............................................................................26十二、案例討論：如何降低資產(chǎn)負債率..............................................................................................26第四節(jié)定期報告（季度報告、半年度報告和年度報告）....

24、..................................................................27一、季度報告（簡單）..........................................................................................................................28二、半年度報告...........

25、...........................................................................................................................29三、年度報告.........................................................................................

26、.................................................33第五節(jié)臨時報告（重大事件公告和兼并公告）......................................................................................44一、重大事件公告.....................................................

27、.............................................................................44二、公司收購公告..................................................................................................................................44三

28、、其他臨時公告..................................................................................................................................45第六節(jié)配股和增發(fā)的信息披露....................................................................

29、..............................................45第七節(jié)上市公司年報編制和披露中存在的問題分析..............................................................................46一、年報編制三大原則............................................................

30、..............................................................46二、年報披露流程——“靚女先嫁”..................................................................................................48三、年報財務指標——看清年報真正面目，正確判斷上市公司投資價值.........

31、.............................491Chapter1IntroductionChapter2OverallviewofthefinancialstatementsanalyzingChapter3上市公司信息披露制度上市公司信息披露制度第一節(jié)第一節(jié)引言引言、、上市公司信息披露法上市公司信息披露法規(guī)體系體系、、、中國中國證監(jiān)證監(jiān)會先后會先后發(fā)布了布了1、《公開發(fā)行股票公司信息披露實施細則(試行)》2、《公開發(fā)行

32、股票公司信息披露的內(nèi)容與格式準則》3、《年度報告的內(nèi)容與格式(試行)》4、《中期報告的內(nèi)容與格式(試行)》5、《配股說明書的內(nèi)容與格式(試行)》6、《公司股份變動報告的內(nèi)容與格式(試行)》7、《法律意見書和律師工作報告的內(nèi)容與格式(試行)》8、《上市公司配股法律意見書的內(nèi)容與格式(試行)》等。、、、從1999年底開始，年底開始，證監(jiān)證監(jiān)會又會又陸續(xù)陸續(xù)出臺了出臺了1、《公開發(fā)行股票公司信息披露的內(nèi)容與格式準則第2號〈年度報告的內(nèi)容與格式

33、〉(1999年修訂稿)》2、《公開發(fā)行股票公司信息披露的內(nèi)容與格式準則第3號〈中期報告的內(nèi)容與格式〉(2000年修訂稿)》3、《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第7號——股票上市公告書》4、《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第1號——招股說明書》（2001年3月發(fā)布）5、《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第13號——季度報告內(nèi)容與格式特別規(guī)定》6、《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第3號——半年度報告（2003