4常見錯誤態(tài)樣_稽核9910ppt

1、政府採購常見錯誤態(tài)樣-採購稽核業(yè)務研習,王麗鳳99年10月,2,引據(jù),政府採購錯誤行為態(tài)樣(xls)(92.6版)首頁 > 法令規(guī)章 > 政府採購法規(guī) > 採購手冊及範例 最有利標錯誤行為態(tài)樣(97/9版)首頁 > 法令規(guī)章 > 政府採購法規(guī) > 採購手冊及範例 >

2、 最有利標 政府採購法規(guī)暨相關解釋函,3,採購決策,浪費國家資源例如呆料、存貨過多仍繼續(xù)採購為消化預算而辦理不必要之採購巨額採購未評估可達成的效益目標即進行編列預算依特定廠商意見匡列經費未達公告金額疑慮未核實查價契約管理不當，未及時辦理銜接,4,招標方式1,偏愛不公開方式(業(yè)務單位vs採購單位)緊急獨家相容未經公開限制性招標未敘明理由及對象僅邀一家廠商議價未達公告金額依採購法第22條第1項第16款簽辦核

3、定以議價方式辦理-未敘明不公開理由、邀請對象及僅邀1家理由共同供應契約金額龐大逕行擇定一家徵得廠商同意後訂購比較價格或優(yōu)惠條件之程序時，未適用採購法第13條所定監(jiān)辦程序,5,招標方式2,契約變更未引據(jù)限制性招標規(guī)定辦理議價任意延長履約期間致增加價款未辦理議價程序新案未完成決標前，未辦理契約銜接採購契約訂有單價定期檢討降低條款卻未執(zhí)行單價實作實算(開口)契約未訂定契約期限或契約金額或數(shù)量上限。委託法人或團體代辦採購勞務

4、採購vs利益迴避代行職權事項,6,招標文件,內容完整性應備文件缺漏或不一致優(yōu)先適用之迴路工程會範本妥適性擅改法律文字漏記法規(guī)規(guī)定不當增列法規(guī)所無之規(guī)定，製造不必要之陷阱 違反法規(guī)規(guī)定，例如不得異議,7,招標文件-資格,基本資格，如何訂定？採購法第8條照錄？非權利義務主體國內外廠商資格不一致非法定得訂定之資格條件是否訂定特定資格條件-巨額或特殊採購擇定/符合規(guī)定評估家數(shù),8,招標文件-規(guī)格,依機關需求新購

5、年度採購/規(guī)格變更規(guī)劃設計廠商提出提及特定廠牌或標準必要性？同等品？提出時機？審查機制是否允許大陸地區(qū)為採購標的之來源地是否允許同一報價報列二以上廠牌商品查驗規(guī)定/作為驗收依據(jù),9,招標文件-價格,預算匡列-計算依據(jù)訪價vs採購法#34I時間差異數(shù)量/商業(yè)條件等差異採購金額履約條件與報價廠商vs機關負擔履約期間核實計算部分主要部分,廠商報價-競標基礎最低標不分段開標分段開標異質最低標-分段最有

6、利標固定金額廠商自行報價,10,招標公告,預算應公開？(公報辦法#11)訂定有預算金額相關資格公告金額以上特殊或查核金額以上工程採購應辦理公開閱覽-彙整意見及處理招標公告應內容與簽準文件一致對應正確招標方式/決標原則,11,領標、受理投標文件,未刊登公報即受理領標並發(fā)送招標文件?？s限郵件領標或發(fā)給文件時限未於限期內答復疑義。不分段開標/提供資格封、規(guī)格封及標單封變更或補充招標文件，未修改電子招標文件,12,底價,

7、訂定底價-未符細則第53條程序規(guī)劃、使用單位未提出分析、未確實訪價採購單位未簽辦說明建議底價原由未切實蒐集相關資訊進行分析及簽報議價案件未參考審查廠商報價或估價單比價當場改為議價者，未依細則#54參考廠商報價核定底價未依招標文件規(guī)定廠商應報價內容逐項訂定不訂定底價-未依規(guī)定時機成立評審委員會，未依規(guī)定審查並提出或表示不提出建議金額。公告底價-未依細則第53條分析及簽報,13,開標、議價、比價,補助機關未盡到監(jiān)督法人或團體

8、依採購法辦理之責任。委託法人或團體代辦未依規(guī)定監(jiān)辦。機關離職人員代表廠商參與會議。不分段開標者，開標後未即宣布各廠商標價。開標決標會議限制廠商遲到者不得入場或參與說明、減價。開標、議價、比價紀錄內容缺漏/誤繕日期/簽到表代簽廢標紀錄底價金額或比率,14,監(jiān)辦,通案核定採書面監(jiān)辦或不派員監(jiān)辦。通知派員監(jiān)辦(採購法第12條及第13條)未說明異議或履約爭議或重大異常中。未報上級機關派員緊急採購或契約變更誤以為無需監(jiān)辦

9、監(jiān)辦作業(yè)拒絕監(jiān)辦/拒絕簽章監(jiān)辦人員參與該案底價之訂定,15,審標及評選1,開標前未查察細則第55條各款情形開標後未依招標文件規(guī)定審標(採購法#51)資格、規(guī)格訂定未考慮周全，開標前或審標時進行權宜補充或改變。未切實依採購法#33審標。允許補正資格、規(guī)格文件或押標金未切實依細則#59審標。公開審標，將廠商投標文件內容公開(採購法#34)。,16,審標及評選2,異質最低標未依機關異質採購最低標作業(yè)須知辦理成立審查委員會

10、/工作小組(應比照最有利標評選辦法及採購評選委員會之相關規(guī)定 )審查投標廠商之資格及規(guī)格/競爭價格異質最有利任由評選委員作成違反法令之決議。任由評選委員詢問與採購無關之議題，影響其他委員之評分(比) 。未提醒委員注意迴避(宣布開會前)未就初審意見逐項討論未進行價格合理性審查初審意見、評分(比)表、總表及評選(審查)會議紀錄內容缺漏(首頁 > 法令規(guī)章 > 政府採購法規(guī)&

11、#160;> 招標文件案例 > 機關辦理最有利標簽辦文件範例 ),17,決標與無法決標,就「標價偏低」通案請廠商說明，並要求廠商必須提出差額保證金，否則不予決標。評選會議與決標會議混淆。決標前未再次依採購法#103及細則#59規(guī)定查察。宣布無法決標時公開底價。決標/無法決標結果未通知廠商(採購法#52及#61)。,18,行政作業(yè),未處理會簽或核定意見未掌握公文時效未確實查核簽章簽到表未注意相