萬(wàn)科集團(tuán)總部費(fèi)用管理制度

1、萬(wàn)科企業(yè)股份有限公司編號(hào)VKCW0302名稱(chēng)萬(wàn)科集團(tuán)總部費(fèi)用管理制度版本A3第1頁(yè)共11頁(yè)編制王文勝更改李建章審核王文金批準(zhǔn)郁亮更新期2007年2月27日萬(wàn)科企業(yè)股份有限公司總部費(fèi)用管理制度萬(wàn)科企業(yè)股份有限公司總部費(fèi)用管理制度1目的目的為進(jìn)一步規(guī)范和完善公司的費(fèi)用管理制度，加強(qiáng)費(fèi)用控制，簡(jiǎn)化審批程序，適應(yīng)管理需要。2職責(zé)職責(zé)21費(fèi)用經(jīng)辦人：應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生過(guò)程中自覺(jué)控制、壓縮費(fèi)用，提供記載費(fèi)用真實(shí)發(fā)生的合法、有效單據(jù)，按本規(guī)定履行審批程序并

2、提供審批記錄，對(duì)單據(jù)的真實(shí)性、審批程序記錄的真實(shí)性負(fù)責(zé)；22各部門(mén)總經(jīng)理：在部門(mén)工作安排中主動(dòng)控制、壓縮費(fèi)用，對(duì)本部門(mén)的各項(xiàng)費(fèi)用的必要性、合理性負(fù)責(zé)，對(duì)本部門(mén)總體費(fèi)用水平的合理性負(fù)責(zé)；23財(cái)務(wù)管理部費(fèi)用會(huì)計(jì)：負(fù)責(zé)審核所有報(bào)銷(xiāo)憑證合法性、金額數(shù)字的準(zhǔn)確性、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)是否符合公司的有關(guān)規(guī)定、審批程序是否齊全；24財(cái)務(wù)管理部出納會(huì)計(jì)：負(fù)責(zé)審查付款手續(xù)的完備，負(fù)責(zé)正確付款，對(duì)審批手續(xù)不全、對(duì)金額和收款人不明確的單據(jù)不予以付款；25財(cái)務(wù)部總經(jīng)理：維

3、護(hù)本規(guī)定的正常執(zhí)行，審批付款，組織好費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)工作和信息通報(bào)工作；26財(cái)務(wù)總監(jiān)：對(duì)重大開(kāi)支發(fā)表意見(jiàn)，審批較大金額付款。27分管部門(mén)副總：審批分管部門(mén)的非例常性費(fèi)用和重大開(kāi)支，確認(rèn)這些費(fèi)用的必要性、合理性；28集團(tuán)總經(jīng)理：審定高額非例常性費(fèi)用和資產(chǎn)購(gòu)置開(kāi)支，具有立項(xiàng)權(quán)與否決權(quán)。29總部財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)對(duì)此文的解釋。3范圍范圍本制度適用于總部。各一線(xiàn)公司可根據(jù)本單位實(shí)際情況，參照本制度的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)，擬定本單位的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度，并報(bào)總部財(cái)務(wù)管理部

4、存查。4.方法和過(guò)程控制方法和過(guò)程控制4.1總則總則萬(wàn)科企業(yè)股份有限公司編號(hào)VKCW0302名稱(chēng)萬(wàn)科集團(tuán)總部費(fèi)用管理制度版本A3第3頁(yè)共11頁(yè)編制王文勝更改李建章審核王文金批準(zhǔn)郁亮更新期2007年2月27日財(cái)務(wù)管理部每月將各部門(mén)職能運(yùn)行費(fèi)用支出明細(xì)情況進(jìn)行通報(bào)。4.3費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)和程序費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)和程序4.3.1交際應(yīng)酬費(fèi)交際應(yīng)酬費(fèi)4.3.1.1交際應(yīng)酬費(fèi)嚴(yán)格實(shí)行預(yù)算計(jì)劃額度控制，各部門(mén)突破預(yù)算指標(biāo)后的支出應(yīng)報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理批準(zhǔn)。交際費(fèi)用包

5、括對(duì)外接待費(fèi)用、部門(mén)活動(dòng)費(fèi)用、部門(mén)加班餐費(fèi)等（不含食堂就餐費(fèi)）。4.3.1.2一次報(bào)銷(xiāo)5000元以下的由部門(mén)總經(jīng)理審批；一次報(bào)銷(xiāo)5000元以上的（含）由部門(mén)總經(jīng)理簽字、報(bào)集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)審批；一次報(bào)銷(xiāo)20000元以上的，報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理審批。公司重大接待活動(dòng)主辦部門(mén)應(yīng)專(zhuān)項(xiàng)申請(qǐng)費(fèi)用額度，在額度內(nèi)開(kāi)支?？偙O(jiān)及部門(mén)負(fù)責(zé)人發(fā)生的交際費(fèi)經(jīng)部門(mén)第二負(fù)責(zé)人簽字，報(bào)集團(tuán)分管副總審批；集團(tuán)副總級(jí)以上人員的交際費(fèi)用由集團(tuán)總經(jīng)理授權(quán)簽批；上述人員一次報(bào)銷(xiāo)超出2000

6、0元的，均需報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理審批。4.3.1.3分別設(shè)置各部門(mén)、集團(tuán)副總級(jí)以上人員的交際應(yīng)酬費(fèi)臺(tái)賬，各項(xiàng)交際應(yīng)酬費(fèi)報(bào)銷(xiāo)之前，須按真實(shí)原則逐筆記錄交際時(shí)間、地點(diǎn)和具體內(nèi)容，報(bào)銷(xiāo)單據(jù)時(shí)一并送交財(cái)務(wù)部費(fèi)用會(huì)計(jì)審核無(wú)誤后簽字。各部門(mén)交際費(fèi)臺(tái)賬根據(jù)需要提交部門(mén)分管副總、總經(jīng)理審閱。4.3.2差旅費(fèi)差旅費(fèi)4.3.2.1部門(mén)職員的差旅費(fèi)由部門(mén)總經(jīng)理批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)管理部審核無(wú)誤后據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。但一次報(bào)銷(xiāo)20，000元以上的（含）差旅費(fèi)用另須報(bào)集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)審批?？偙O(jiān)

7、及部門(mén)負(fù)責(zé)人發(fā)生的差旅費(fèi)經(jīng)部門(mén)第二負(fù)責(zé)人簽字，報(bào)集團(tuán)分管副總審批；集團(tuán)副總級(jí)以上人員的交際費(fèi)用由集團(tuán)總經(jīng)理授權(quán)簽批。4.3.2.2國(guó)內(nèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)A往返交通費(fèi)：公司職員公務(wù)出差可乘坐飛機(jī)、火車(chē)等交通工具，按標(biāo)準(zhǔn)憑票報(bào)銷(xiāo)，具體標(biāo)準(zhǔn)按本制度規(guī)定執(zhí)行。B住宿費(fèi)在下列規(guī)定的金額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)或星級(jí)酒店標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，部門(mén)總經(jīng)理以上人員住宿時(shí)可報(bào)銷(xiāo)洗衣費(fèi)。職別國(guó)內(nèi)最高住宿標(biāo)準(zhǔn)國(guó)內(nèi)最高乘機(jī)標(biāo)準(zhǔn)集團(tuán)管理層成員五星級(jí)酒店按實(shí)報(bào)銷(xiāo)專(zhuān)業(yè)總監(jiān)及部門(mén)總經(jīng)理五星級(jí)酒店標(biāo)準(zhǔn)房商務(wù)