企業(yè)信用等級評定辦法(試行)

1、企業(yè)信用等級評定辦法(試行)第一章總則第一條為適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展的要求，防范信貸風(fēng)險，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，建立全行統(tǒng)一企業(yè)信用等級評定體系，特制定本辦法。第二條凡申請與我行建立信貸關(guān)系，或已與我行建立信貸關(guān)系以及為我行的信貸客戶提供保證擔(dān)保的企業(yè)均需具有我行評定的信用等級。第三條我行進行企業(yè)信用等級評定的目的，是掌握企業(yè)信用狀況，為信貸管理提供依據(jù)，不作為向社會提供咨詢服務(wù)和資信證明的依據(jù)，未經(jīng)我行同意，不得在報刊上公布。第四條開展

2、企業(yè)信用等級評定工作必須遵守國家的有關(guān)經(jīng)濟政策和金融法規(guī)，遵循“客觀、公開、公正”的原則，實事求是地反映被評估企業(yè)的信用等級狀況，為信貸決策和信貸管理提供依據(jù)。第二章信用等級評定工作的組織和程序第五條貸款審查部門是我行企業(yè)信用等級評定工作的歸口管理部門，負責(zé)對企業(yè)信用等級進行評定和信用評級工作的日常管理。第六條企業(yè)信用等級評定的工作程序（一）信貸經(jīng)辦部門負責(zé)提供企業(yè)信用等級評定所需的全面、真實、準確的有關(guān)資料，貸款審查部門負責(zé)在上述資料

3、基礎(chǔ)上對企業(yè)信用等級進行評定。（二）各分行（含北京管理部、直屬支行，以下同）貸款審查部門負責(zé)對本級行經(jīng)辦的貸款企業(yè)進行信用等級評定。（三）總行貸款審查部門負責(zé)對總行直屬發(fā)放的貸款企業(yè)和上報總行信貸審查委員會審批的貸款企業(yè)進行企業(yè)信用等級評定。第七條信用等級評定的日常管理（一）對于與我行新建立信貸關(guān)系的客戶，信用評級工作與信貸業(yè)務(wù)辦理同步進行，做到隨報隨評。（二）對于與我行已建立信貸關(guān)系的客戶，信用評級工作一年進行一次，每年34月份為本年

4、度企業(yè)信用等級的集中評定時間。當(dāng)年評定的信用等級全年有效，客戶在下半年提出貸款需求時，需提供當(dāng)年最新的月度財務(wù)報表。（三）對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)狀況或市場環(huán)境等發(fā)生突然、重大變化時，信貸經(jīng)辦部門應(yīng)及時將變化的情況反饋給貸款審查部門，貸款審查部門可臨時對企業(yè)信用等級進行重新評定，并及時作出企業(yè)信用等級的變更調(diào)整。第八條為與我行建立信貸關(guān)系的客戶充當(dāng)保證人的企業(yè)，如與我行已建立信貸關(guān)系，我行對其評定的信用等級可做為擔(dān)保人的信用等級；如與我行無

5、信貸關(guān)系，則擔(dān)保企業(yè)信用等級評定工作與信貸業(yè)務(wù)辦理同步進行。第九條總行貸款審查部門負責(zé)對總行級名牌客戶進行企業(yè)信用等級評定和信用評級工作的日常管理。第三章信用等級評定的內(nèi)容第十條企業(yè)信用等級評定是利用多項經(jīng)濟、技術(shù)指標(biāo)，在對企業(yè)經(jīng)營管理狀況進行全面分析、測定的基礎(chǔ)上，采用定性與定量結(jié)合的辦法對企業(yè)信用狀況進行判斷的過程。本辦法借鑒了國外商業(yè)銀行和我國其他商業(yè)銀行評價企業(yè)信用等級的基本內(nèi)容，建立以下六類指標(biāo)體系，作為考核評估內(nèi)容。（一）領(lǐng)

6、導(dǎo)者素質(zhì)1經(jīng)歷和學(xué)歷（1）生產(chǎn)企業(yè)、流通企業(yè)和交通（電信）企業(yè)（應(yīng)收帳款應(yīng)收票據(jù)）平均余額=[年初（應(yīng)收帳款應(yīng)收票據(jù)）余額年末（應(yīng)收帳款應(yīng)收票據(jù)）余額]——————————————————————————————————2銷售（營業(yè)）凈收入應(yīng)收帳款票據(jù)周轉(zhuǎn)次數(shù)=（應(yīng)收帳款應(yīng)收票據(jù)）平均余額（2）建筑安裝和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)全年工程結(jié)算收入應(yīng)收帳款票據(jù)周轉(zhuǎn)次數(shù)=（應(yīng)收帳款應(yīng)收票據(jù)）平均余額2存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)衡量企業(yè)在一定時期內(nèi)存貨資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)，反

7、映企業(yè)購、產(chǎn)、銷平衡狀況。計算期間取全年，指標(biāo)計算公式如下：（1）生產(chǎn)企業(yè)、流通企業(yè)和交通（電信）企業(yè)年初存貨成本年末存貨成本平均存貨成本=2產(chǎn)品銷售成本（營業(yè)成本）存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)=平均存貨成本（2）建筑安裝和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)工程結(jié)算成本存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)=平均存貨成本3銷售（營業(yè)）利潤率反映銷售（營業(yè)）利潤占銷售（營業(yè)）收入的比重，是衡量企業(yè)經(jīng)營成果的基本標(biāo)志。計算值取年末數(shù)，指標(biāo)計算公式如下：銷售（營業(yè)）利潤銷售（營業(yè)）利潤率=銷售（營業(yè)）收

8、入100%4總資產(chǎn)利潤率反映企業(yè)資產(chǎn)收益能力。計算值取年末數(shù)，指標(biāo)計算公式如下：利潤總額總資產(chǎn)利潤率=資產(chǎn)總額100%（五）信譽狀況1貸款按期償還率反映企業(yè)在我行的貸款本金按期償還情況（其他信用發(fā)放形式的比照給分）。計算期間取全年，指標(biāo)計算公式如下：本年度按期實際歸還貸款本金總額貸款按期償還率=本年度按期應(yīng)還貸款本金總額100%2貸款利息償還率反映企業(yè)在我行的貸款利息的償還情況（其他信用發(fā)放形式的比照給分）。計算期間取全年，指標(biāo)計算公式