企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引

1、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引第一條為促進(jìn)企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系提升企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)管理水平，依據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》、《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》、《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其他相關(guān)法律法規(guī)，制定本指引。第二條本指引適用于在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“財(cái)務(wù)公司”）。第三條本指引所稱(chēng)風(fēng)險(xiǎn)是

2、指未來(lái)的不確定性對(duì)財(cái)務(wù)公司實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的影響。依據(jù)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)框架，本指引所涉及財(cái)務(wù)公司的風(fēng)險(xiǎn)一般包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)及國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)。第四條本指引所稱(chēng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理是指財(cái)務(wù)公司圍繞總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)運(yùn)用適合的風(fēng)險(xiǎn)管理方法，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系，從而為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)提供合理保證的過(guò)程和方法。本指引所稱(chēng)的內(nèi)部控制是指通過(guò)執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程，對(duì)

3、所從事業(yè)務(wù)管理活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)通過(guò)制定和實(shí)施一系列制度、程序和措施進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的一種機(jī)制。內(nèi)部控制應(yīng)遵循全面、審慎、有效、獨(dú)立的原則。本實(shí)力和能夠承擔(dān)的總體風(fēng)險(xiǎn)水平相一致，并符合銀監(jiān)會(huì)關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理的有關(guān)要求。第八條財(cái)務(wù)公司應(yīng)根據(jù)戰(zhàn)略目標(biāo)和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，統(tǒng)一確定公司風(fēng)險(xiǎn)偏好。公司風(fēng)險(xiǎn)偏好是公司在制定和實(shí)施戰(zhàn)略目標(biāo)過(guò)程中愿意承擔(dān)哪些風(fēng)險(xiǎn)及不愿意承擔(dān)哪些風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)偏好可以分為風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)取型、穩(wěn)健型、保守型、厭惡型等類(lèi)型。在

4、確立公司風(fēng)險(xiǎn)偏好時(shí)，應(yīng)考慮公司戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)與收益的關(guān)系、關(guān)鍵利益相關(guān)者的期望、目標(biāo)的優(yōu)先級(jí)、管理層的領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)格等因素。財(cái)務(wù)公司可用風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖表述風(fēng)險(xiǎn)偏好。風(fēng)險(xiǎn)偏好的邊界是風(fēng)險(xiǎn)承受度，是財(cái)務(wù)公司能夠承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的限度。財(cái)務(wù)公司應(yīng)明確風(fēng)險(xiǎn)損失不能超過(guò)的最高限度，并據(jù)此確定風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警線(xiàn)及所應(yīng)采取的對(duì)策。財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)承受度是由其資本規(guī)模、經(jīng)營(yíng)能力和風(fēng)險(xiǎn)管理能力等因素決定的。第九條財(cái)務(wù)公司應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，針對(duì)不同類(lèi)型風(fēng)險(xiǎn)的屬性特征，采取風(fēng)險(xiǎn)分散、風(fēng)險(xiǎn)