華控賽格年報信息披露重大差錯責任追究管理辦法

1、深圳華控賽格股份有限公司SHENZHENHUAKONGSEGCO.LTD.深圳華控賽格股份有限公司公司年報信息披露重大差錯責任追究管理辦法第一章總則第一條為了進一步完善深圳華控賽格股份有限公司（以下簡稱“公司”）內部控制制度，提高公司規(guī)范運作的水平，加大對年度報告信息披露相關責任人員的問責力度，增強信息披露的真實性、準確性、完整性和及時性，提高年報信息披露的質量和透明度，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》以及《深圳證

2、券交易所股票上市規(guī)則》等法律、法規(guī)、規(guī)范性文件和《公司章程》的有關規(guī)定，結合公司實際情況，特制定本辦法。第二條本辦法所指責任追究管理辦法是指年報信息披露工作中有關人員不履行、不正確履行職責義務及其他個人原因，對公司造成重大經(jīng)濟損失或造成不良社會影響時的追究與處理辦法。第三條本辦法適用于公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、公司各部門、子公司負責人、控股股東、實際控制人以及與年報信息披露工作有關的其他人員(以上統(tǒng)稱“年報信息披露相關人員”)。第四

3、條年報信息披露相關人員應當嚴格執(zhí)行《企業(yè)會計準則》及相關法律、法規(guī)的規(guī)定，嚴格遵守公司與財務報告相關的內部控制制度，確保財務報告真實、公允地反映公司的財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量、重大投資、募集資金使用，不得干擾、阻礙審計機構及相關注冊會計師獨立、客觀地進行年度報告審計工作。第五條年報信息披露重大差錯責任追究應遵循以下原則：（一）實事求是、客觀公正、有錯必究原則；（二）權利與責任對等、過錯與責任相對應原則；（三）追究責任與改進工作相結合

4、原則。第六條公司審計部在董事會審計委員會的領導下，負責收集、匯總與追究責任有關的證據(jù)，按照制度規(guī)定提出認定意見和相關處理方案，經(jīng)董事會審計1深圳華控賽格股份有限公司SHENZHENHUAKONGSEGCO.LTD.（二）涉及凈資產(chǎn)的會計差錯金額占最近一個會計年度經(jīng)審計凈資產(chǎn)總額5%以上；且絕對金額超過1000萬元；（三）涉及收入的會計差錯金額占最近一個會計年度經(jīng)審計收入總額5%以上；且絕對金額超過2000萬元；（四）涉及利潤的會計差錯金

5、額占最近一個會計年度經(jīng)審計凈利潤5%以上；且絕對金額超過500萬元；（五）會計差錯金額直接影響盈虧性質，即由于會計差錯使得原來為虧損的轉變?yōu)橛?，或者由盈利轉變?yōu)樘潛p；（六）經(jīng)注冊會計師審計，對以前年度財務報告進行更正給公司造成重大經(jīng)濟損失或造成不良社會影響的；（七）監(jiān)管部門責令公司對以前年度財務報告存在的差錯進行改正。上述指標計算中涉及的數(shù)據(jù)如為負值，取其絕對值計算。第十條業(yè)績預告出現(xiàn)重大差錯的認定標準：（一）業(yè)績預告預計的業(yè)績變動方

6、向與年度報告實際披露業(yè)績不一致，包括以下情形：預計虧損但實際盈利；預計盈利但實際虧損等。（二）業(yè)績預告預計的業(yè)績變動方向雖與年度報告實際披露業(yè)績一致，且未有及時更正公告，但變動幅度或盈虧金額超出原先預計的范圍達50%以上且不能提供合理解釋的。第十一條一條業(yè)績快報存在重大差異的認定標準：業(yè)績快報中的財務數(shù)據(jù)和指標與相關定期報告的實際數(shù)據(jù)和指標的差異幅度達到20%以上且不能提供合理解釋的。第十二條二條有下列情形之一，應當從重或者加重處理：（