烽火電子年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)責(zé)任追究制度

1、陜西烽火電子股份有限公司年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)責(zé)任追究制度（二○一○年六月二十八日第五屆董事會(huì)第三次會(huì)議通過(guò)，2014年1月27日第六屆董事會(huì)第四次會(huì)議第一次修訂）第一章總則第一條為提高公司規(guī)范運(yùn)作水平，提高年報(bào)信息披露的質(zhì)量和透明度，增強(qiáng)年報(bào)披露信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性，根據(jù)《中華人民共和國(guó)證券法》、《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《會(huì)計(jì)法》”)、《上市公司信息披露管理辦法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》和《深圳證券交易所股票上

2、市規(guī)則》等法律、法規(guī)、規(guī)范性文件及《公司章程》、《信息披露管理制度》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。第二條本制度所指責(zé)任追究制度是指年報(bào)信息披露工作中有關(guān)人員不履行或者不正確履行職責(zé)、義務(wù)或因其他個(gè)人原因，對(duì)公司造成重大經(jīng)濟(jì)損失或造成不良社會(huì)影響時(shí)的追究與處理制度。第三條公司有關(guān)人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格遵守公司與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)部控制制度，確保財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)、公允地反映公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。

3、公司有關(guān)人員不得干擾、阻礙審計(jì)機(jī)構(gòu)及相關(guān)注冊(cè)會(huì)計(jì)師獨(dú)立、客觀地進(jìn)行年報(bào)審計(jì)工作。第四條公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員以及與年報(bào)信息披露相關(guān)的其他人員（含子公司相關(guān)人員）在年報(bào)信息披露工作中違反國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及公司規(guī)章制度，未勤勉盡責(zé)或者不履行職責(zé)，導(dǎo)致年報(bào)信息披露發(fā)生重大差錯(cuò)，應(yīng)當(dāng)按照本制度的規(guī)定追究其責(zé)任。第五條公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)在董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)收集、匯總與1第二章重大差錯(cuò)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)第八條財(cái)務(wù)報(bào)告存在重大

4、會(huì)計(jì)差錯(cuò)的具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)是指足以影響財(cái)務(wù)報(bào)表使用者對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量做出正確判斷的會(huì)計(jì)差錯(cuò)。重要性取決于在相關(guān)環(huán)境下對(duì)遺漏或錯(cuò)誤表述的規(guī)模和性質(zhì)的判斷。差錯(cuò)所影響的財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目的金額和性質(zhì)是判斷該會(huì)計(jì)差錯(cuò)是否具有重要性的決定性因素。具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：(一)涉及資產(chǎn)、負(fù)債的會(huì)計(jì)差錯(cuò)金額占最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)資產(chǎn)總額5%以上，且絕對(duì)金額超過(guò)500萬(wàn)元；(二)涉及凈資產(chǎn)的會(huì)計(jì)差錯(cuò)金額占最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)總額

5、5%以上，且絕對(duì)金額超過(guò)500萬(wàn)元；(三)涉及收入的會(huì)計(jì)差錯(cuò)金額占最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)收入總額5%以上，且絕對(duì)金額超過(guò)500萬(wàn)元；(四)涉及利潤(rùn)的會(huì)計(jì)差錯(cuò)金額占最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)5%以上，且絕對(duì)金額超過(guò)500萬(wàn)元；(五)會(huì)計(jì)差錯(cuò)金額直接影響盈虧性質(zhì)；(六)經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)對(duì)以前年度財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行更正的，會(huì)計(jì)差錯(cuò)金額占最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)5%以上且絕對(duì)金額超過(guò)500萬(wàn)元；(七)監(jiān)管部門(mén)責(zé)令公司對(duì)以前年度財(cái)務(wù)報(bào)告存在的差錯(cuò)