財(cái)務(wù)結(jié)算管理制度

1、財(cái)務(wù)結(jié)算管理制度1范圍本標(biāo)準(zhǔn)的目的是為了規(guī)范公司的財(cái)務(wù)結(jié)算工作，合理地使用資金，加速公司資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，規(guī)范經(jīng)營管理活動(dòng)。本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了財(cái)務(wù)結(jié)算的原則，費(fèi)用、材料、燃料、外包工程等財(cái)務(wù)結(jié)算的內(nèi)容。本標(biāo)準(zhǔn)適用于公司生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中的財(cái)務(wù)結(jié)算工作。2術(shù)語和定義財(cái)務(wù)結(jié)算財(cái)務(wù)結(jié)算是指在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中使用轉(zhuǎn)帳支票、本票、匯票、匯兌、現(xiàn)金等結(jié)算方式進(jìn)行的資金給付的行為。3財(cái)務(wù)結(jié)算原則3.1恪守信用，及時(shí)正確地履約付款；3.2維護(hù)結(jié)

2、算雙方的合法權(quán)益；3.3嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律。4財(cái)務(wù)結(jié)算內(nèi)容4.1費(fèi)用結(jié)算費(fèi)用結(jié)算4.1.1費(fèi)用歸口管理部門負(fù)責(zé)具體辦理費(fèi)用的財(cái)務(wù)結(jié)算。4.1.2費(fèi)用開支計(jì)劃必須列入公司年度、月度預(yù)算之內(nèi)，對(duì)于預(yù)算外的費(fèi)用一律不得開支。4.1.3單項(xiàng)費(fèi)用開支須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人報(bào)公司分管副總經(jīng)理（或總工程師）審核，主管財(cái)務(wù)副總審定，報(bào)公司總經(jīng)理審批，方可辦理財(cái)務(wù)結(jié)算。4.2物資采購的結(jié)算物資采購的結(jié)算4.2.1生產(chǎn)技術(shù)部負(fù)責(zé)編制事故備品儲(chǔ)備定額，供應(yīng)部、生產(chǎn)技術(shù)

3、部和財(cái)務(wù)部共同核定消耗性物資儲(chǔ)備定額，以合理控制占用的流動(dòng)資金。4.2.2供應(yīng)部根據(jù)各部門上報(bào)的各類物資需用計(jì)劃，利庫平衡后編制物資采購計(jì)劃，并將物資采購預(yù)算報(bào)財(cái)務(wù)部，作為月度內(nèi)物資部的用款依據(jù)。34.3原料采購的結(jié)算原料采購的結(jié)算4.3.1供應(yīng)部根據(jù)公司安排的生產(chǎn)計(jì)劃、原料管理經(jīng)營策略，結(jié)合原料的儲(chǔ)備情況和市場(chǎng)供求變化，編制原料年度、月度采購計(jì)劃，經(jīng)公司批準(zhǔn)的原料采購計(jì)劃作為供應(yīng)部的用款依據(jù)。4.3.2原料買賣合同（包括原料運(yùn)輸合同）

4、必須以書面形式簽定，合同基本條款必須符合公司制定的“質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)”和“計(jì)價(jià)原則”。4.3.3原料采購一般不提供預(yù)付款，但特殊情況下確需提供的，須經(jīng)公司主管財(cái)務(wù)副總同意，總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可辦理。4.3.4供應(yīng)部應(yīng)按買賣合同的條款進(jìn)行核價(jià)結(jié)算，任何人均不得隨意修改或違背合同條款進(jìn)行結(jié)算。4.3.5原料結(jié)算時(shí)，供應(yīng)部應(yīng)提供原料買賣合同、收料單、核價(jià)單、化驗(yàn)單、數(shù)量驗(yàn)收單、增值稅發(fā)票等合法的原始憑證，單據(jù)齊全后方可辦理付款。4.3.6已基本具備原料結(jié)

5、算條件，但對(duì)方的發(fā)票尚未提供，根據(jù)實(shí)際情況確需付款時(shí)，供應(yīng)部應(yīng)填制原料采購付款單說明付款理由，經(jīng)供應(yīng)部、財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后方可辦理付款，付款比例一般不超過貨款總額的85%，特殊情況需全額支付貨款時(shí)，須經(jīng)公司主管財(cái)務(wù)副總同意，總經(jīng)理批準(zhǔn)。4.3.7原料運(yùn)費(fèi)應(yīng)在原料買賣合同中明確結(jié)算方式；結(jié)算時(shí)，供應(yīng)部應(yīng)提供原料運(yùn)費(fèi)結(jié)算單、運(yùn)費(fèi)發(fā)票等合法憑證，在手續(xù)齊全后方能辦理付款。4.3.8原料結(jié)算堅(jiān)持“三個(gè)一致”的原則，即合同單位、發(fā)貨單位、結(jié)算單位一

6、致的情況下方可辦理付款。4.4外包工程的結(jié)算外包工程的結(jié)算4.4.1外包工程項(xiàng)目必須列入公司年度、月度計(jì)劃，確需外包而未列入計(jì)劃的工程項(xiàng)目，應(yīng)按公司計(jì)劃管理審批程序補(bǔ)辦審批手續(xù)。工程管理部門根據(jù)批準(zhǔn)的外包工程計(jì)劃，負(fù)責(zé)外包工程資金預(yù)算，作為工程項(xiàng)目用款的依據(jù)。4.4.2工程外包均應(yīng)簽定施工（檢修承攬）合同。簽定工程合同時(shí)，由工程管理部門按公司《外包工程管理辦法》組織有關(guān)部門進(jìn)行會(huì)簽，工程的預(yù)（決）算要及時(shí)提供財(cái)務(wù)部。4.4.3一般的工程