新員工入職財(cái)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)

1、新員工入職財(cái)務(wù)知識(shí)培訓(xùn),艾默生網(wǎng)絡(luò)能源有限公司財(cái)務(wù)部2008年3月,2,,目錄,財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)與職能介紹報(bào)銷(xiāo)流程打款/取款流程重要費(fèi)用制度規(guī)范介紹費(fèi)用預(yù)提概念固定資產(chǎn)相關(guān)知識(shí)介紹,3,目錄,報(bào)銷(xiāo)流程如何取得合格的票據(jù)？票據(jù)怎樣粘貼？如何填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)？報(bào)銷(xiāo)流程是怎樣的？報(bào)銷(xiāo)的及時(shí)性要求相關(guān)人員的職責(zé)是什么？,4,如何取得合格的票據(jù),一看，二摸，三確認(rèn),5,如何取得合格的票據(jù),必須是正規(guī)的發(fā)票或行政事業(yè)單位收據(jù)；

2、發(fā)票或收據(jù)上印有特定的“稅務(wù)監(jiān)制章”或“財(cái)政局監(jiān)制章”并蓋有“財(cái)務(wù)專(zhuān)用章”； 顧客姓名、發(fā)票日期、發(fā)票內(nèi)容（項(xiàng)目）、單價(jià)、數(shù)量、金額等要素填寫(xiě)齊全且無(wú)涂改痕跡；報(bào)銷(xiāo)人亦無(wú)權(quán)對(duì)發(fā)票進(jìn)行涂改或補(bǔ)充；是否有防偽標(biāo)志或水?。皇欠裨谟行趦?nèi)；取得的增值稅發(fā)票/運(yùn)費(fèi)發(fā)票需將發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)一并附上；該類(lèi)發(fā)票抵扣聯(lián)有效期為開(kāi)出發(fā)票后90天，報(bào)銷(xiāo)人需在到期前15天將報(bào)銷(xiāo)單送達(dá)財(cái)務(wù)部，超過(guò)期限后公司無(wú)法抵扣的稅金損失將由報(bào)銷(xiāo)人承擔(dān)；,看：,6,如何

3、取得合格的票據(jù),摸發(fā)票紙張的質(zhì)地；,摸：,7,如何取得合格的票據(jù),在正規(guī)場(chǎng)所消費(fèi)；關(guān)注國(guó)家或地區(qū)與發(fā)票相關(guān)的政策；刮開(kāi)防偽密碼，查看密碼的合理性，如是否有多張發(fā)票密碼相同的情況；必要時(shí)，打電話或上網(wǎng)查詢。,確認(rèn)：,8,如何取得合格的票據(jù),注意事項(xiàng)：住宿費(fèi)發(fā)票必須注明入住、離店日期及單價(jià)，話費(fèi)及房費(fèi)必須分開(kāi)填列，三星級(jí)以上賓館還需提供消費(fèi)清單。,9,票據(jù)怎樣粘貼,原始票據(jù)應(yīng)先按費(fèi)用的種類(lèi)貼，同類(lèi)的發(fā)票再按發(fā)生的時(shí)間貼。票據(jù)應(yīng)粘貼在

4、可利用的A4紙上，粘貼紙之間用膠水粘，并且注意不要將票據(jù)的金額粘住。增值稅抵扣聯(lián)用別針與發(fā)票聯(lián)別在一起，不需粘貼。票據(jù)的粘貼與報(bào)銷(xiāo)單的填寫(xiě)需要有清晰的對(duì)應(yīng)。每頁(yè)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)還需要在右下角分類(lèi)注明本頁(yè)的票據(jù)類(lèi)別、張數(shù)、金額小計(jì)及頁(yè)碼,10,如何填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單據(jù),每類(lèi)單據(jù)都有詳細(xì)的填寫(xiě)說(shuō)明（電子流報(bào)銷(xiāo)單，在網(wǎng)上報(bào)銷(xiāo)公告牌-網(wǎng)上報(bào)銷(xiāo)系統(tǒng)業(yè)務(wù)人員操作指導(dǎo)中；紙質(zhì)報(bào)銷(xiāo)單在報(bào)銷(xiāo)單文檔中），請(qǐng)仔細(xì)閱讀。表中內(nèi)容，必須按要求如實(shí)，完整地填寫(xiě)。每次活動(dòng)均

5、需填一行。有客戶參與的費(fèi)用，必須按要求提供客戶信息，如客戶名稱(chēng)(請(qǐng)注明‘A’、‘B’或政府管理部門(mén)企業(yè)性質(zhì)) 、客戶職務(wù)、受益人數(shù)等。公司有分部門(mén)、分產(chǎn)品、分業(yè)務(wù)、分項(xiàng)目、分客戶群核算要求。故在填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單時(shí)，需要按實(shí)際情況，填寫(xiě)這些內(nèi)容。除發(fā)票外，還需要附相應(yīng)的附件，如合同，協(xié)議，出差申請(qǐng)，會(huì)議通知等。以證明費(fèi)用的真實(shí)合理性。,11,報(bào)銷(xiāo)流程是怎樣的？,部門(mén)財(cái)務(wù)權(quán)簽人,財(cái)務(wù)接單員,,,,,會(huì)計(jì),,,出納,12,報(bào)銷(xiāo)的及時(shí)性要求,員

6、工發(fā)生的費(fèi)用應(yīng)該在項(xiàng)目結(jié)束后及時(shí)報(bào)銷(xiāo)，盡量做到月清月潔，以保證費(fèi)用的及時(shí)準(zhǔn)確記入，使財(cái)務(wù)報(bào)表正確反映當(dāng)月費(fèi)用的真實(shí)情況。,13,申付人的職責(zé),保證所提供的信息真實(shí)，完整，準(zhǔn)確；如費(fèi)用發(fā)生的事由應(yīng)填列清楚；所附附件齊全，合規(guī)，真實(shí)有效，且足夠說(shuō)明申付的合理性；符合公司的制度與政策；財(cái)務(wù)/審計(jì)人員有權(quán)了解費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)情況，員工應(yīng)配合反饋。,14,審批人的職責(zé),審批人應(yīng)認(rèn)真審核其下屬的費(fèi)用申付，并確保該申付：符合公司制度與政策（包括

7、禮品及非商務(wù)招待制度，差旅費(fèi)與招待費(fèi)制度等）；在部門(mén)的預(yù)算范圍內(nèi)；合理合法；恰當(dāng)?shù)刂С止緲I(yè)務(wù)。 審核下屬單據(jù)是審批人的關(guān)鍵職責(zé)，審批人應(yīng)認(rèn)真履行。審核時(shí)，應(yīng)對(duì)費(fèi)用申付的合理性進(jìn)行判斷。若有必要，應(yīng)詢問(wèn)并跟蹤事情的真相。若審批人沒(méi)有承擔(dān)起其職責(zé)，則被視為失職，將受到處罰。,15,秘書(shū)的職責(zé),負(fù)責(zé)單據(jù)在業(yè)務(wù)部門(mén)與財(cái)務(wù)部門(mén)間的傳遞； 對(duì)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)填列的規(guī)范性、完整性進(jìn)行初步審核； 對(duì)財(cái)務(wù)退回的問(wèn)題單據(jù)及時(shí)與報(bào)銷(xiāo)人聯(lián)系完善。,很

8、高興為大家服務(wù)!,16,財(cái)務(wù)人員的職責(zé),檢查申付是否有審批人的簽字，最終審批人是否與權(quán)簽體系一致；檢查所附憑據(jù)與申付的金額是否一致；檢查申付單填寫(xiě)是否完整，所附憑據(jù)與申付單的內(nèi)容是否一致；檢查所附憑證是否齊全，合規(guī)，是否足夠說(shuō)明申付的合理性；檢查申付內(nèi)容與金額是否符合公司制度與政策；若有必要，應(yīng)向員工了解真實(shí)情況；在承諾期內(nèi)付款；,17,,目錄,財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)與職能介紹報(bào)銷(xiāo)流程打款/取款流程重要費(fèi)用制度規(guī)范介紹費(fèi)用預(yù)提

9、概念固定資產(chǎn)相關(guān)知識(shí)介紹,18,目錄,打款/取款流程如何領(lǐng)取報(bào)銷(xiāo)現(xiàn)金？報(bào)銷(xiāo)打卡要求。代取代報(bào)要求如何正確填寫(xiě)對(duì)公銀行轉(zhuǎn)帳信息？遺失工資卡如何補(bǔ)辦？報(bào)銷(xiāo)查詢,19,如何領(lǐng)取報(bào)銷(xiāo)現(xiàn)金,公司現(xiàn)金管理規(guī)定只允許特殊情況下方可申報(bào)取現(xiàn)，其余都需通過(guò)銀行轉(zhuǎn)帳方式轉(zhuǎn)款。 報(bào)銷(xiāo)取現(xiàn)的可在收到出納通知后到出納部領(lǐng)取現(xiàn)金。,20,如何領(lǐng)取報(bào)銷(xiāo)現(xiàn)金,現(xiàn)金業(yè)務(wù)辦理時(shí)間： 周二、周四

10、（每月最后一個(gè)工作日除外）,上午 9:00 11:30 下午 2:00 4:30,注：對(duì)于超過(guò)15天仍未領(lǐng)取的報(bào)銷(xiāo)款將會(huì)自動(dòng)打入工資帳戶,,,,21,報(bào)銷(xiāo)打卡要求,機(jī)關(guān)報(bào)銷(xiāo)打卡 機(jī)關(guān)報(bào)銷(xiāo)打卡原則上只接受工資卡（只需注明“工資卡”，而無(wú)須提供卡號(hào) ） 合作員工報(bào)銷(xiāo)打卡，請(qǐng)?zhí)峁┥钲谡猩蹄y行一卡通借記卡 特殊情況需選擇其他銀行的，需寫(xiě)明理由，財(cái)務(wù)核實(shí)后

11、，可特殊處理！,22,報(bào)銷(xiāo)打卡要求,辦事處報(bào)銷(xiāo)打卡 只能選擇當(dāng)?shù)亟煌ㄣy行太平洋卡作為固定的報(bào)銷(xiāo)卡。 一旦發(fā)生掛失或變更需在“網(wǎng)上報(bào)銷(xiāo)電子流 – 我的報(bào)銷(xiāo)人資料” 中，及早提交新的帳號(hào)信息。,23,,目錄,財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)與職能介紹報(bào)銷(xiāo)流程打款/取款流程重要費(fèi)用制度規(guī)范介紹費(fèi)用預(yù)提概念固定資產(chǎn)相關(guān)知識(shí)介紹,24,目錄,重要費(fèi)用制度規(guī)范介紹禮品及非商務(wù)招待制度差旅制度備用金的借支與核銷(xiāo)制度如何獲取最新的

12、財(cái)務(wù)制度與信息？,25,禮品及非商務(wù)招待制度,禮品收受人包括個(gè)人和組織禮品包括:現(xiàn)金或現(xiàn)金等價(jià)物禮品兌換憑證有形的物品非商務(wù)用餐及娛樂(lè)活動(dòng)非商務(wù)目的之周邊旅游任何贈(zèng)與或者承諾贈(zèng)與的有價(jià)值的物品任何情況下不得饋贈(zèng)現(xiàn)金禮品或禮品兌換憑證（包括通過(guò)代理人給付客戶）,26,禮品及非商務(wù)招待制度,已在與客戶公司簽訂的銷(xiāo)售合同中指明任何為客戶免費(fèi)提供的如設(shè)備培訓(xùn)、國(guó)內(nèi)培訓(xùn)、國(guó)外培訓(xùn)有價(jià)項(xiàng)目。出于談生意明確目的且不鋪張浪費(fèi)的商務(wù)用餐

13、及招待（包括高爾夫活動(dòng)），且這些活動(dòng)不能直接促成公司交易。作為商務(wù)會(huì)議的招待項(xiàng)目的真正競(jìng)賽（如高爾夫比賽）的且不鋪張浪費(fèi)的獎(jiǎng)品?？上蚬净蚪M織（而非個(gè)人）贈(zèng)送禮品。我方不得收取任何不道德的好處或有腐敗意圖。這些禮品應(yīng)明確標(biāo)記為贈(zèng)與公司或組織的禮品。例如，可在一件藝術(shù)品上刻一個(gè)寫(xiě)著“贈(zèng)與廣東移動(dòng)公司，您忠實(shí)的供應(yīng)商－艾默生網(wǎng)絡(luò)能源”的銘牌。,不包括：,不需走禮品及非商務(wù)招待費(fèi)制度流程!,27,禮品及非商務(wù)招待制度-事前審批,超過(guò)金額限

14、制的禮品及非商務(wù)招待費(fèi)發(fā)生前，員工應(yīng)先填寫(xiě)禮品及非商務(wù)招待申請(qǐng)電子流。對(duì)于需要公司銷(xiāo)售副總裁（或客戶服務(wù)中心副總裁）、財(cái)務(wù)主管以上人員審批的費(fèi)用，公司接口人員打印申請(qǐng)表傳真給相關(guān)人員審批后，再將審批件掃描進(jìn)申請(qǐng)電子流中反饋給員工。,28,禮品及非商務(wù)招待制度－報(bào)銷(xiāo)要求,辦事處電子流報(bào)銷(xiāo)所有與客戶相關(guān)的費(fèi)用，如禮品、用餐、娛樂(lè)、旅游或其他向客戶等主體的贈(zèng)與，應(yīng)在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)清楚詳細(xì)地列明包括 :較詳細(xì)的費(fèi)用說(shuō)明(如：發(fā)生此費(fèi)用的事由等）

15、若為贈(zèng)送客戶有形物品發(fā)生的費(fèi)用，報(bào)銷(xiāo)人需選擇填寫(xiě)禮品名稱(chēng)客戶所在的公司全稱(chēng)(注明A或B類(lèi)企業(yè)）客人和艾默生雇員的人數(shù)客人職位頭銜已走禮品電子流的，需在指定位置寫(xiě)明禮品申請(qǐng)電子流號(hào);電子流中已列明的以上信息,可不需重復(fù)列示。發(fā)票原件寄回時(shí)，需附上打印出來(lái)的已審核的禮品申請(qǐng)電子流, 及經(jīng)詳細(xì)說(shuō)明的“發(fā)票”和相應(yīng)的合同或其他證明文檔。,29,禮品及非商務(wù)招待制度－報(bào)銷(xiāo)要求,紙質(zhì)件報(bào)銷(xiāo)所有與客戶相關(guān)的費(fèi)用，如禮品、用餐、娛樂(lè)、旅游或

16、其他向客戶等主體的贈(zèng)與，應(yīng)在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)清楚詳細(xì)地列明包括 :較詳細(xì)的費(fèi)用說(shuō)明(如：發(fā)生此費(fèi)用的事由等）若為贈(zèng)送客戶有形物品發(fā)生的費(fèi)用，報(bào)銷(xiāo)人需填寫(xiě)禮品名稱(chēng)客戶所在的公司全稱(chēng)(注明A或B類(lèi)企業(yè)）客人和艾默生雇員的人數(shù)客人職位頭銜已走禮品電子流的，需附上打印出來(lái)的已審核的禮品申請(qǐng)電子流，及經(jīng)詳細(xì)說(shuō)明的“發(fā)票”和相應(yīng)的合同或其他證明文檔；電子流中已列明的以上信息,可不需重復(fù)列示,30,差旅制度,填寫(xiě)注意事項(xiàng)：每次活動(dòng)均需填一行。

17、按表中內(nèi)容，如實(shí)完整地填寫(xiě)。請(qǐng)按實(shí)際情況與補(bǔ)助的標(biāo)準(zhǔn)，自行填寫(xiě)出差的天數(shù)和補(bǔ)助的金額。,31,差旅制度,,報(bào)銷(xiāo)機(jī)票時(shí)，從深圳出發(fā)的航班。若在公司指定的供應(yīng)商處出票，請(qǐng)將機(jī)票結(jié)算單據(jù)附在報(bào)銷(xiāo)憑證上；如果不是在公司指定的供應(yīng)商處出票，請(qǐng)?jiān)趫?bào)銷(xiāo)單據(jù)上附上機(jī)票詢價(jià)單，以確保機(jī)票價(jià)格低于公司協(xié)議單位的價(jià)格。,32,備用金的借支與核銷(xiāo)制度,各項(xiàng)公務(wù)支出，要求盡量采取直接向供應(yīng)商賬戶付款的方式進(jìn)行，員工除非有合理事由，一律不得借支備用金。員工借

18、支備用金應(yīng)承諾核銷(xiāo)日期，原則上不得超過(guò)60天。員工因業(yè)務(wù)需要借用備用金超過(guò)60天或金額超過(guò)5萬(wàn)元人民幣，《備用金借支申請(qǐng)表》需部門(mén)副總裁審批 。,33,備用金的借支與核銷(xiāo),項(xiàng)目終止、中斷或延期，員工應(yīng)立即歸還備用金，不得挪作其他項(xiàng)目使用。若員工持有未能在承諾期內(nèi)核銷(xiāo)的備用金，該員工不得借支其他備用金。根據(jù)公司CP&P700.07的規(guī)定，一次性或累計(jì)為同一項(xiàng)目借支備用金超過(guò)10,000美元，除非該借支要求已經(jīng)通過(guò)艾默生總部C

19、FO或總部司庫(kù)部主管審批同意，否則一律禁止。員工不得為避免審批而拆分借支備用金。 　專(zhuān)項(xiàng)性公務(wù)支出借款，必須附有合同、協(xié)議、會(huì)議通知或其他附件，如屬分次付款必須附有《項(xiàng)目管理表》。未在承諾期內(nèi)及時(shí)核銷(xiāo)備用金的，若無(wú)合理理由，將直接從員工薪資中扣款核銷(xiāo)。并通報(bào)名單至部門(mén)副總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)和公司總裁。若因公務(wù)需要，仍需保留的備用金，可走續(xù)借流程。員工未及時(shí)核銷(xiāo)備用金，部門(mén)主管承擔(dān)連帶責(zé)任?！　　　　　　　?

20、 －摘自《備用金借支管理規(guī)定》,34,因公出國(guó)外幣借支與報(bào)銷(xiāo),外幣備用金的審批因公境外或國(guó)外出差的員工可按不超過(guò)《海外公務(wù)出差申請(qǐng)表》預(yù)算額度借支備用金。 《海外公務(wù)出差申請(qǐng)表》需由部門(mén)VP審批。,35,,目錄,財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)與職能介紹報(bào)銷(xiāo)流程打款/

21、取款流程重要費(fèi)用制度規(guī)范介紹費(fèi)用預(yù)提概念固定資產(chǎn)相關(guān)知識(shí)介紹,36,費(fèi)用的預(yù)提,根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則：凡是本期已經(jīng)實(shí)現(xiàn)的收入和已經(jīng)發(fā)生或應(yīng)當(dāng)負(fù)擔(dān)的費(fèi)用，不論其款項(xiàng)是否已經(jīng)收付，都應(yīng)作為當(dāng)期的收入和費(fèi)用處理（凡是不屬于當(dāng)期的收入和費(fèi)用，即使款項(xiàng)已經(jīng)在當(dāng)期收付，都不應(yīng)作為當(dāng)期的收入和費(fèi)用。）對(duì)當(dāng)期已發(fā)生或應(yīng)負(fù)擔(dān)但尚未報(bào)銷(xiāo)的費(fèi)用應(yīng)將信息提交給部門(mén)預(yù)算接口人或財(cái)務(wù)人員進(jìn)行預(yù)提。 例如：3月舉辦展覽會(huì)發(fā)生的展覽費(fèi)及差旅費(fèi)尚未報(bào)