《上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實(shí)施指引》

1、－1－上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實(shí)施指引上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實(shí)施指引第一章第一章總則總則第一條為規(guī)范上市公司關(guān)聯(lián)交易行為，提高上市公司規(guī)范運(yùn)作水平，保護(hù)上市公司和全體股東的合法權(quán)益，根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》（以下簡(jiǎn)稱“《股票上市規(guī)則》”）、《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第2號(hào)》等規(guī)定，制定本指引。第二條上市公司關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)定價(jià)公允、決策程序合規(guī)、信息披露規(guī)范。公司應(yīng)當(dāng)積極通過(guò)資產(chǎn)重組、整體上市等方式減

2、少關(guān)聯(lián)交易。第三條上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)規(guī)定其下設(shè)的審計(jì)委員會(huì)或關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)履行上市公司關(guān)聯(lián)交易控制和日常管理的職責(zé)。銀行等特殊行業(yè)上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)監(jiān)管規(guī)定下設(shè)關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)。本所鼓勵(lì)關(guān)聯(lián)交易比重較大的上市公司董事會(huì)設(shè)立關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)。第四條上市公司臨時(shí)報(bào)告和定期報(bào)告中非財(cái)務(wù)報(bào)告部分的關(guān)聯(lián)人及關(guān)聯(lián)交易的披露應(yīng)當(dāng)遵守《股票上市規(guī)則》和《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第2號(hào)》的規(guī)定。定期報(bào)告中財(cái)務(wù)報(bào)告部分的關(guān)聯(lián)

3、人及關(guān)聯(lián)交易的披露應(yīng)當(dāng)遵守《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第36號(hào)——關(guān)聯(lián)方披露》的規(guī)定。第五條同時(shí)在境外證券市場(chǎng)和本所A股或B股市場(chǎng)上市的公司，其關(guān)聯(lián)交易的披露和決策程序應(yīng)同時(shí)遵守境外證券市場(chǎng)和本所的規(guī)定。第六條上市公司及其關(guān)聯(lián)人違反本指引規(guī)定的，本所視情節(jié)輕重按《股票上市規(guī)則》第十七章的規(guī)定對(duì)相關(guān)責(zé)任人給予相應(yīng)的懲戒。第二章第二章關(guān)聯(lián)人及關(guān)聯(lián)交易認(rèn)定關(guān)聯(lián)人及關(guān)聯(lián)交易認(rèn)定第七條上市公司的關(guān)聯(lián)人包括關(guān)聯(lián)法人和關(guān)聯(lián)自然人。－3－（二）過(guò)去十二個(gè)月內(nèi)，曾經(jīng)具

4、有第八條或者第十條規(guī)定的情形之一。第十二條上市公司的關(guān)聯(lián)交易，是指上市公司或者其控股子公司與上市公司關(guān)聯(lián)人之間發(fā)生的可能導(dǎo)致轉(zhuǎn)移資源或者義務(wù)的事項(xiàng)，包括：（一）購(gòu)買或者出售資產(chǎn)；（二）對(duì)外投資（含委托理財(cái)、委托貸款等）；（三）提供財(cái)務(wù)資助；（四）提供擔(dān)保；（五）租入或者租出資產(chǎn)；（六）委托或者受托管理資產(chǎn)和業(yè)務(wù)；（七）贈(zèng)與或者受贈(zèng)資產(chǎn)；（八）債權(quán)、債務(wù)重組；（九）簽訂許可使用協(xié)議；（十）轉(zhuǎn)讓或者受讓研究與開(kāi)發(fā)項(xiàng)目；（十一）購(gòu)買原材料、燃

5、料、動(dòng)力；（十二）銷售產(chǎn)品、商品；（十三）提供或者接受勞務(wù)；（十四）委托或者受托銷售；（十五）在關(guān)聯(lián)人的財(cái)務(wù)公司存貸款；（十六）與關(guān)聯(lián)人共同投資。（十七）本所根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式原則認(rèn)定的其他通過(guò)約定可能引致資源或者義務(wù)轉(zhuǎn)移的事項(xiàng)，包括向與關(guān)聯(lián)人共同投資的公司提供大于其股權(quán)比例或投資比例的財(cái)務(wù)資助、擔(dān)保以及放棄向與關(guān)聯(lián)人共同投資的公司同比例增資或優(yōu)先受讓權(quán)等。第三章第三章關(guān)聯(lián)人報(bào)備關(guān)聯(lián)人報(bào)備第十三條上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，持股5%