集團(tuán)公司總部財(cái)務(wù)管理制度

1、集團(tuán)公司集團(tuán)公司總部財(cái)務(wù)管理制度總部財(cái)務(wù)管理制度前言：為了適應(yīng)市場(chǎng)發(fā)展的需要，提高前言：為了適應(yīng)市場(chǎng)發(fā)展的需要，提高XXXX集團(tuán)營(yíng)銷系統(tǒng)的快速反應(yīng)能力，集團(tuán)營(yíng)銷系統(tǒng)的快速反應(yīng)能力，規(guī)范營(yíng)銷系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理，特制定營(yíng)銷系統(tǒng)總部暫行財(cái)務(wù)制度。規(guī)范營(yíng)銷系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理，特制定營(yíng)銷系統(tǒng)總部暫行財(cái)務(wù)制度。本財(cái)務(wù)制度包括財(cái)務(wù)審批制度、預(yù)算管理制度、資金管理制度、費(fèi)用報(bào)銷制度、備用金管理制度、合同管理制度等，本制度自公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)之日起實(shí)行，僅適用于XX集團(tuán)營(yíng)

2、銷系統(tǒng)總部各部門，解釋權(quán)及修訂權(quán)屬營(yíng)銷財(cái)務(wù)部。第一章：財(cái)務(wù)審批制度第一章：財(cái)務(wù)審批制度一、財(cái)務(wù)預(yù)算（項(xiàng)目立項(xiàng)）管理一、財(cái)務(wù)預(yù)算（項(xiàng)目立項(xiàng)）管理1營(yíng)銷系統(tǒng)的一切收支均須納入預(yù)算管理系統(tǒng)。2營(yíng)銷系統(tǒng)各部門編制部門預(yù)算（立項(xiàng)），在部門預(yù)算的基礎(chǔ)上編制營(yíng)銷系統(tǒng)總預(yù)算。3預(yù)算審批權(quán)限：—年度銷售預(yù)算（收入、支出預(yù)算）由營(yíng)銷副總裁批準(zhǔn)?！{(diào)整年度預(yù)算銷售量和營(yíng)銷政策由營(yíng)銷副總裁批準(zhǔn)?！谀甓瓤傤A(yù)算范圍內(nèi)，銷售量預(yù)算及銷售費(fèi)用預(yù)算月度調(diào)整由各部正部長(zhǎng)

3、（總監(jiān)）（無(wú)正部長(zhǎng)由主管部長(zhǎng)批準(zhǔn)）及營(yíng)銷財(cái)務(wù)管理部部長(zhǎng)批準(zhǔn)。二、二、價(jià)格審核及合同管理價(jià)格審核及合同管理1范圍：總部發(fā)生的廣告項(xiàng)目、固定資產(chǎn)購(gòu)置、租賃合同、運(yùn)輸費(fèi)用等，單項(xiàng)合同金額不論大小，均需事前進(jìn)行審價(jià)。2范圍：總部發(fā)生的、經(jīng)立項(xiàng)批準(zhǔn)后的有總限額控制的項(xiàng)目，各單項(xiàng)價(jià)格必須事前審價(jià)。3范圍：分公司發(fā)生的廣告項(xiàng)目、固定資產(chǎn)購(gòu)置、租賃合同、運(yùn)輸費(fèi)用等按分公司財(cái)務(wù)制度執(zhí)行。4凡應(yīng)審價(jià)的項(xiàng)目，須進(jìn)行招標(biāo)或競(jìng)價(jià)（按營(yíng)銷系統(tǒng)審價(jià)管理辦法）。5在預(yù)

4、算內(nèi)，5萬(wàn)元（含5萬(wàn)元）以下的單項(xiàng)費(fèi)用合同由付部長(zhǎng)以上干部審批；5萬(wàn)元以上至10萬(wàn)元以下者，由正部長(zhǎng)（副總監(jiān)）（無(wú)正部長(zhǎng)由主持工作部長(zhǎng)）審批；10萬(wàn)以上（含10萬(wàn)）20萬(wàn)以下者，由總監(jiān)審批；20萬(wàn)元（含20萬(wàn)元）以上由營(yíng)銷副總裁審批。預(yù)算外的一切費(fèi)用由營(yíng)銷財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)和集團(tuán)財(cái)務(wù)資源部部長(zhǎng)同意、營(yíng)銷副總裁審批、財(cái)務(wù)副總裁審批、集團(tuán)總裁批準(zhǔn)才能開(kāi)支。6、預(yù)算額度內(nèi)，市場(chǎng)調(diào)研費(fèi)、公關(guān)項(xiàng)目、咨詢費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等費(fèi)用5萬(wàn)元（含5萬(wàn)元）以下由各職能部長(zhǎng)審

5、批，10萬(wàn)元（含10萬(wàn)元）以下，由正部長(zhǎng)（總監(jiān)）（無(wú)正部長(zhǎng)由主管部長(zhǎng)）審批，10萬(wàn)元以上由營(yíng)銷副總裁審批。7、凡項(xiàng)目單項(xiàng)金額超過(guò)5000元以上者，都應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生前簽定經(jīng)濟(jì)合同。出差人員申請(qǐng)→科室主管→主管（副）部長(zhǎng)→部門登記臺(tái)帳主管（副）部長(zhǎng)、正部長(zhǎng)（總監(jiān)）的差旅費(fèi)由其上一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)（或其授權(quán)人）審批－其它日常費(fèi)用由各科科長(zhǎng)控制使用，發(fā)票由主管（副）部長(zhǎng)審批。?上述費(fèi)用由各部門、分公司在預(yù)算內(nèi)開(kāi)支，由營(yíng)銷財(cái)務(wù)管理部審核報(bào)銷，超預(yù)算部份原則上

6、不予報(bào)銷。特殊情況須報(bào)請(qǐng)集團(tuán)財(cái)務(wù)部同意，經(jīng)營(yíng)銷副總裁批準(zhǔn)后才給予報(bào)銷。4沒(méi)有采購(gòu)合同的辦公設(shè)施、生活設(shè)施、低值易耗品購(gòu)置的審批權(quán)限沒(méi)有采購(gòu)合同的辦公設(shè)施、生活設(shè)施、低值易耗品購(gòu)置的審批權(quán)限?購(gòu)置時(shí)按下列程序?qū)徟?固定資產(chǎn)購(gòu)置屬預(yù)算范圍內(nèi)：經(jīng)辦部門申請(qǐng)審價(jià)正部長(zhǎng)（總監(jiān)）審批營(yíng)銷財(cái)務(wù)管理部設(shè)立臺(tái)帳（無(wú)正部長(zhǎng)由主管部長(zhǎng)）屬預(yù)算范圍外，原則上不準(zhǔn)開(kāi)支。特殊情況報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)資源部同意、營(yíng)銷副總裁批準(zhǔn)方可開(kāi)支。?非固定資產(chǎn)購(gòu)置，審批程序?yàn)椋航?jīng)辦部門

7、申請(qǐng)審價(jià)主管（副）部長(zhǎng)（或授權(quán)人）批準(zhǔn)?營(yíng)銷系統(tǒng)基本配置（設(shè)備種類、價(jià)格、數(shù)量）專門規(guī)定的，可不經(jīng)審價(jià)程序，其他程序不變。?其他沒(méi)有提到的各項(xiàng)開(kāi)支，屬承包范圍內(nèi)的，由主管（副）部長(zhǎng)審批；不屬承包范圍內(nèi)的，由部門申請(qǐng)，報(bào)營(yíng)銷副總裁批準(zhǔn)。?分公司按《分公司財(cái)務(wù)管理制度》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。5經(jīng)銷商獎(jiǎng)勵(lì)經(jīng)銷商獎(jiǎng)勵(lì)?營(yíng)銷方案內(nèi)的獎(jiǎng)勵(lì)（含返利）由銷售部長(zhǎng)和營(yíng)銷財(cái)務(wù)管理部部長(zhǎng)批準(zhǔn)；?根據(jù)營(yíng)銷方案賦予分公司經(jīng)理的權(quán)限，由分公司經(jīng)理批準(zhǔn)；?營(yíng)銷方案外的獎(jiǎng)勵(lì)（