中國(guó)政法大學(xué)碩士學(xué)位論文-中國(guó)政法大學(xué)mba教育中心

1、1論文編號(hào)： 論文編號(hào)：論巴塞爾內(nèi)部評(píng)級(jí)法在 論巴塞爾內(nèi)部評(píng)級(jí)法在 A 農(nóng)商銀行 農(nóng)商銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用 信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用二級(jí)學(xué)科： 二級(jí)學(xué)科： 工商管理碩士 工商管理碩士 研究方向： 研究方向： 金融與財(cái)務(wù)管理 金融與財(cái)務(wù)管理 指導(dǎo)教師： 指導(dǎo)教師： 張淑靜 張淑靜 中國(guó)政法大學(xué)研究生院 中國(guó)政法大學(xué)研究生院二○一五年三月 二○一五年三月Error! Error! No No text text

2、of of specified specified style style in in document. document.1論巴塞爾內(nèi)部評(píng)級(jí)法在 A 農(nóng)商銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用摘 要信用風(fēng)險(xiǎn)一直以來(lái)都是國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行所面臨的最核心的風(fēng)險(xiǎn)。 早在 20 世紀(jì) 80 年代，西方商業(yè)銀行就加強(qiáng)了對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的管理。 1988 年，巴塞爾資本協(xié)議誕生，2004 年、2010 年，巴塞爾委員會(huì)對(duì) 舊版協(xié)議進(jìn)行了修改，并出臺(tái)了第二版、第三版資

3、本協(xié)議。巴塞爾協(xié) 議是國(guó)際銀行業(yè)資本監(jiān)管框架，是銀行業(yè)先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的指導(dǎo)性 文件。內(nèi)部評(píng)級(jí)法（IRB）是第二版和第三版巴塞爾協(xié)議的主要內(nèi)容， 也是其主要?jiǎng)?chuàng)新之一。它是對(duì)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)暴露進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資本計(jì) 算的一個(gè)高級(jí)計(jì)量方法。內(nèi)部評(píng)級(jí)法分為內(nèi)部評(píng)級(jí)初級(jí)法和高級(jí)法。 初級(jí)法需要銀行對(duì)信用資產(chǎn)的違約概率（PD）進(jìn)行估算，高級(jí)法需要 銀行對(duì)信用資產(chǎn)的違約概率（PD）、違約損失率（LGD）、違約風(fēng)險(xiǎn) 暴露（EAD）和有效期限（M）進(jìn)行估算。

4、作為巴塞爾第二版和第三版資本協(xié)議的核心，內(nèi)部評(píng)級(jí)法準(zhǔn)確地 反映了銀行資本與風(fēng)險(xiǎn)之間的聯(lián)系，提升了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的敏感性，對(duì)商業(yè) 銀行授信審批、授權(quán)管理、貸款定價(jià)、貸后管理、限額管理等方面均 具有指導(dǎo)意義。因此，內(nèi)部評(píng)級(jí)法的實(shí)施和應(yīng)用具有重要的意義。巴塞爾協(xié)議在我國(guó)本土化后，銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)出臺(tái)了一系列制度 辦法及指導(dǎo)意見(jiàn)，鼓勵(lì)國(guó)內(nèi)銀行實(shí)施新資本協(xié)議。目前，我國(guó)四大國(guó) 有商業(yè)銀行及交通銀行、招商銀行均已實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法，并通過(guò)了銀 監(jiān)會(huì)的核準(zhǔn)。A 農(nóng)

5、商銀行作為全國(guó)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的領(lǐng)頭羊，被監(jiān)管部 門(mén)列入實(shí)施新資本協(xié)議的試點(diǎn)行，因此，全面推進(jìn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法的實(shí)施 是 A 農(nóng)商銀行的必然選擇。近年來(lái)，A 農(nóng)商銀行加強(qiáng)了信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，逐步建立起了一套信 用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系，也建立了較為先進(jìn)的信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)制度，但與 先進(jìn)的商業(yè)銀行和實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法的要求相比，還存在較大差距。本 文通過(guò)分析 A 農(nóng)商銀行現(xiàn)行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系存在的問(wèn)題，并結(jié)合 實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法的要求，提出在 A 農(nóng)商銀行實(shí)行內(nèi)部評(píng)級(jí)