建筑施工企業(yè)財務(wù)管理制度

1、建筑工程總公司財務(wù)管理制度第一節(jié) 財務(wù)工作準(zhǔn)則一、總則第一條 為了規(guī)范公司內(nèi)部財務(wù)行為，加強(qiáng)財務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，根據(jù)《中華人民共和國會計法》及國家其它相關(guān)法律、法規(guī)，制訂本制度。第二條 本制度適用于公司及所屬各單位的財務(wù)管理。第三條 本管理制度是財務(wù)管理、會計記帳、成本核算、材料核算、工時統(tǒng)計的準(zhǔn)則。二、會計人員的行政隸屬關(guān)系第四條 第四條 子、分公司財務(wù)人員均直屬公司財務(wù)部管理，向公司負(fù)責(zé)；財務(wù)人員的人事 子、分公司財務(wù)人

2、員均直屬公司財務(wù)部管理，向公司負(fù)責(zé)；財務(wù)人員的人事關(guān)系、工資、福利待遇等均直屬公司。子、分公司或獨(dú)立項(xiàng)目部對財務(wù)人員進(jìn)行使用管 關(guān)系、工資、福利待遇等均直屬公司。子、分公司或獨(dú)立項(xiàng)目部對財務(wù)人員進(jìn)行使用管理。 理。三、基本工作要求第五條 本公司會計年度土建自 3 月 1 日起至次年 2 月 28 日止(會計年度自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止)；其它子公司會計年度自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。每三個月為一個

3、會計季度，從會計年度起始日期確定，如土建的會計年度第一季度為每年的 3 月 1 日至 5月 31 日，依此類推。第六條 財務(wù)人員在工作中應(yīng)當(dāng)遵守職業(yè)道德，樹立嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)，嚴(yán)守工作紀(jì)律，努力提高工作效率和工作質(zhì)量。第七條 財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)按照國家統(tǒng)一的會計法規(guī)和制度，結(jié)合公司實(shí)際情況開展工作，保證所提供的會計信息合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、及時、完整。第八條 會計報表由各級財務(wù)部門每季度編制并上報一次，財務(wù)管理部負(fù)責(zé)管理并編制合并會計報表

4、，會計報表必須由主辦會計、財務(wù)主管、行政主管簽名。會計報表應(yīng)分別送財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理和董事長各一份。第九條 財務(wù)工作人員對本公司實(shí)行會計監(jiān)督，財務(wù)人員對不真實(shí)、不合法的原始憑證不予受理；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回，并要求更正、補(bǔ)充。第十條 財務(wù)人員崗位調(diào)動或離職，必須將本人所負(fù)責(zé)的工作全部移交給接替人員，移交必須在財務(wù)總監(jiān)或分管總經(jīng)理的監(jiān)督下進(jìn)行，沒有辦好交接手續(xù)的不得擅自離開工作崗位，否則扣發(fā)當(dāng)年工資。后報董事長批準(zhǔn)。資

5、金計劃應(yīng)按工程項(xiàng)目(單位)、費(fèi)用類別分別填寫；公司資金管理中心審批后，料具租金、應(yīng)上交的人均利潤、40％的陳欠款和其余資金全部調(diào)入決算中心賬戶，不得留存，其中料具租金、應(yīng)上交的人均利潤、40％的陳欠款必須無條件確保。第十三條 各單位應(yīng)嚴(yán)格按照審批后的資金計劃使用資金，不得挪作他用；如發(fā)現(xiàn)有挪用資金的，將對分公司經(jīng)理和財務(wù)負(fù)責(zé)人每次分別罰款 500 元。第十四條 各單位審批后的資金計劃中的支出項(xiàng)目因各種原因未能付出的，應(yīng)向公司資金管理

6、中心報告，公司資金管理中心在下月計劃中調(diào)整；各分公司可在需要付出時列入資金使用計劃。第十五條 各單位應(yīng)于每月 5 日前將上月資金使用情況和本月資金收款計劃同時報公司資金管理中心，資金使用情況表應(yīng)按工程項(xiàng)目(單位)、費(fèi)用類別分別填列，對資金計劃與實(shí)際支出的差異做出說明。四、土建工程要款第十六條 要款責(zé)任人項(xiàng)目經(jīng)理為項(xiàng)目部要款的第一責(zé)任人，分公司經(jīng)理為分公司要款的第一責(zé)任人。項(xiàng)目預(yù)算員編制決算書及進(jìn)度報表并辦理甲方、監(jiān)理簽字手續(xù)，同時協(xié)

7、助項(xiàng)目經(jīng)理參與要款工作，并辦理項(xiàng)目付款手續(xù)；分公司經(jīng)理和經(jīng)營科長、副科長對項(xiàng)目要款工作提供必要支持并疏通上層關(guān)系；財務(wù)人員負(fù)責(zé)要款手續(xù)辦理工作，并負(fù)責(zé)款項(xiàng)回收。第十七條 要款程序1、進(jìn)度款要款程序(1)每月項(xiàng)目預(yù)算員編制進(jìn)度報表，提請監(jiān)理和業(yè)主代表審批，根據(jù)合同和已回收工程款情況提出要款計劃數(shù)額，必要時項(xiàng)目預(yù)算員可請分公司經(jīng)營科協(xié)助，經(jīng)營科必須給予支持。(2)項(xiàng)目經(jīng)理或預(yù)算員與業(yè)主(總包)方主管人員溝通和協(xié)商，獲取付款承諾并向分公司經(jīng)