某股份有限公司內(nèi)部控制管理制度匯編

1、目 錄第一章 內(nèi)部控制的基礎(chǔ) .................................3第二章 會計基礎(chǔ)工作內(nèi)部控制制度 ......................15第三章 資金管理制度 ..................................23第四章 存貨內(nèi)部管理制度 ................第五章 固定資產(chǎn)管理制度 ................第六章 往來款項內(nèi)部控制制度 .........

2、.......................30...............36..........45第七章 在建工程、無形資產(chǎn)管理制度第八章 長、短期借款內(nèi)部控制制度......................49........................53第九章 收入管理制度 ...................................57第十章 成本費用控制制度 ......................

3、.........61第十一章 利潤分配管理制度 .............................66第十二章 財務(wù)報告管理制度 .............................68第十三章 投資管理制度 .................................72第十四章 應(yīng)收、應(yīng)付票據(jù)管理制度第十五章 發(fā)票及財務(wù)票據(jù)的管理制度........................74.............

4、........77第十六章 預(yù)算管理制度 .................................79第十七章 對外擔(dān)保管理制度 .............................85第十八章 會計電算化管理制度 ...........................88第十九章 文檔管理制度 .................................92第二十章 印章管理制度 ...............

5、..................94575第一章 內(nèi)部控制的基礎(chǔ)第一節(jié) 總 則第一條 為了加強 XX 有限責(zé)任公司（以下簡稱“公司”）內(nèi)部控制制度建設(shè)，強化公司管理，健全自我約束機制，促進現(xiàn)代公司制度的建設(shè)和完善，保障公司經(jīng)營戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)，根據(jù)《公司法》、《會計法》、《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》和其他相關(guān)的法律法規(guī)，制定本制度。第二條 內(nèi)部控制是指經(jīng)理層及所有員工共同實施的，為了保證各項經(jīng)濟活動的效率和效果，確保財務(wù)報告

6、的可靠性，保護資產(chǎn)的安全、完整，防范、規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險，防止欺詐和舞弊，確保有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行等而制定和實施的一系列具有控制職能的業(yè)務(wù)操作程序、管理方法與控制措施的總稱。第三條 建立健全內(nèi)部控制制度，應(yīng)當達到以下目標：（一）建立和完善符合現(xiàn)代公司制度要求的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，形成科學(xué)的決策、執(zhí)行和監(jiān)督機制，逐步實現(xiàn)權(quán)責(zé)明確、管理科學(xué)。（二）保證國家法律、公司內(nèi)部規(guī)章制度及公司經(jīng)營方針的貫徹落實。（三）建立健全全面預(yù)算制度，形成覆蓋公